２００２年１１月１４日　汇发［２００２］１１３号 国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、 宁波市分局： 　　为进一步改进进口付汇核销业务管理，便于国家外汇管理局各级机构规范进口付 汇核销业务操作，国家外汇管理局对现行有关进口付汇核销业务管理方面的法律、法 规、规章和规范性文件进行了集中、梳理和整合，制定了《贸易进口付汇核销管理操 作规程》，现印发你们，请遵照执行并请尽快转发所辖机构。各分局在执行中如遇 《贸易进口付汇核销管理操作规程》与现行相关法律、法规和规章相抵触，应以相关 法律、法规和规章为准，并将所遇问题及时向国家外汇管理局经常项目管理司反映。? 附件：贸易进口付汇核销管理操作规程 　　目录： 　　一、“对外付汇进口单位名录”（简称“名录”）管理 　　二、“由外汇局审核真实性的进口单位名单”（简称“黑名单”）管理 　　三、预付货款项下贸易进口付汇备案管理 　　四、异地付汇项下贸易进口付汇备案管理 　　五、先支后收转口贸易项下进口付汇备案管理 　　六、境外工程使用物资付汇备案管理 　　七、不在名录企业进口付汇备案管理 　　八、真实性审核付汇备案管理　 　　九、货到汇款项下贸易进口付汇核销管理 　　十、信用证、托收、预付货款项下进口付汇核销管理 　　十一、保税仓库进口货物项下付汇核销管理 　　十二、深加工结转项下付汇核销管理 　　十三、报关单贸易方式为“合资合作设备”、“外资设备物品”付汇核销管理 　　十四、报关单上经营单位与付汇单位不一致付汇核销管理 　　十五、贸易进口付汇项下退汇核销管理 　　十六、转口贸易项下进口付汇核销管理 　　十七、境外工程使用物资项下付汇核销管理 　　十八、异地付汇核销管理 一、“对外付汇进口单位名录”（简称“名录”）管理 项 目 主要法规依据 审核材料 审核原则 注意事项 “名录” 管 1.《中华人民共和国外汇管理条 中资企业： 工商营业执照有效期在一年以内的企业， 1.所需材料应提交原 理 例》； 1.外经部门颁发的进口单位资格证书； 不能登记进入“名录”，其进口付汇需逐 件并留存复印件； 2.《结汇、售汇及付汇管理规定》 2.工商营业执照； 笔备案。 2.企业变更名称后，需 3.《贸易进口付汇核销监管暂行 3.国家技术监督局颁发的企业组织机构代码证书； 继续清理旧名称项下的 办法》。 4.进口单位名录登记申请。 进口付汇核销业务。 外资企业： 1. 外经部门颁发的进口单位批准证书； 2.工商营业执照； 3.国家技术监督局颁发的企业组织机构代码证书； 4.进口单位名录登记申请。 二、“由外汇局审核真实性的进口单位名单”(简称“黑名单”)管理 项 目 主要法规依据 审核材料 审核原则 注意事项 “黑名单”管 1.《结汇、售汇及付汇管理规 经外汇局核实的进口单位违规材料。 进口单位有下列违规行为的，应列入“黑 1.“黑名单”经核实后 理 定》； 名单”： 公布； 2.《贸易进口付汇核销监管暂 1.向外汇局或银行报审伪造、假冒、涂 2.“黑名单”有效期最 行办法》。 改、重复使用等进口货物报关单（核销 低为自公布之日起六个 联）或其它凭证的； 月。 2.付汇后无法按时提供有效进口货物报 关单或其它到货证明的； 3.需凭备案表付汇而没有备案表的； 4.漏报、瞒报等不按规定向外汇局报送 核销表及所附单证，或丢失有关核销单 证的； 5.违反《贸易进口付汇核销监管暂行办 法》其它规定的。 三、预付货款项下贸易进口付汇备案管理 项 目 主要法规依据 审核材料 审核原则 注意事项 预付货款 1.《结汇、售汇及付汇管理规 1.进口单位的备案申请； 1.同一合同项下，累计超过合同总额15％ 1.《进口付汇备案表》 项下贸易 定》； 2.进口合同； （含15%）且超过等值10万（含10万）美 付汇后不能补办； 进口付汇 2.《贸易进口付汇核销监管暂 3.商业发票或形式发票； 元的预付货款须办理备案； 2.备案表有效期为一 备案管理 行办法》； 4.经银行核对蜜押或印鉴的外方银行开立的预 2.未超过等值3万美元（不含）的预付货 个月； 3.《进口付汇核销贸易真实性 付货款保函或备用信用证。 款，无须提供外方银行开立的、国内银 3.一份《进口付汇备案 审核规定》； 行核对密押的预付货款保函； 表》只能办理一次付汇 4.《关于完善售付汇管理的通 3.备案表上须标注备案类别。 手续（可分批装运信用 知》 证项下除外）。 5.《关于完善售付汇管理的补 充通知》； 6.《关于修改〈关于完善售付 汇管理的通知〉第九条、第十 三条和〈关于完善售付汇管理 的补充通知〉第5条的通知》。 四、异地付汇项下贸易进口付汇备案管理 项 目 主要法规依据 审核材料 审核原则 注意事项 异地付汇 1.《结汇、售汇及付汇管理规 审核进口单位的备案申请，并根据下列情况审 1.被外汇局列入“黑名单”的企业不得办理此类备案； 1.《进口付汇备案表》 的备案 定》； 核相应的材料： 2.异地付汇备案满足三个条件之一的即可； 付汇后 不能补办； 2.《贸易进口付汇核销监管暂 1.利用付汇地银行的项目贷款： 3.进口报关单经营单位与付汇人不符 2.备案表有效期为一 行办法》； （1）进口合同及委托代理协议； 的，须审核进口登记证、许可证上的进口 个月； 3.《进口付汇核销贸易真实性 （2）项目贷款协议（转贷协议）； 单位名称是否与报关单的经营单位一致； 3.一份《进口付汇备案 审核规定》； 2.在付汇地设立了分支机构； 4. 当报关单的贸易方式为“合资合作设 表》只能办理一次付汇 4.《关于完善售付汇管理的通 （1）进口合同及委托代理协议； 备”或“外资设备物品”时，须审核外经 手续（可分装信用证项 知》； （2）分支机构营业执照复印件； 贸部门的“进口设备清单”和批准证书、 下除外）； 5.《关于完善售付汇管理的补 3.在付汇地银行开立经常项目现汇帐户： 合资合作章程及合同、验资报告； 4.对已审核的报关单须 充通知》； （1）进口合同及委托代理协议； 5.未超过等值3万美元（不含）的预付 在网上核注、结案，该 6.《关于使用进出口报关单联 （2）异地的现汇帐户使用证； 货款，无须提供外方银行开立的、国 报关单留存外汇局两年 网核查系统有关问题的通知》； 在上述三种情况下，根据不同的结算方式，还 内银行核对密押的预付货款保函或备 备查； 7.《关于"进出口报关单联网核 应审核下列材料： 用信用证； 5.货到汇款项下应在 查系统"软件升级和调整有关做 （1）信用证：开证申请书； 6.备案表上须标注备案类别。 备案表上注明报关单编 法的通知》； （2）托收：托收通知书； 号、币种、金额。 8.《关于修改<关于完善售付汇 （3）预付货款：商业发票或形式发票和、经银行 6.备案表由进口单位所 管理的通知>第八条、第十一条 核对密押或印鉴的外方银行开立的预付货款保函 在地外汇局签发，由付 和<关于完善售付汇管理的补充 或备用信用证； 汇地外汇局确认；付汇 通知>第三条的通知》； （4）货到汇款：须审核商业发票、提单、海关报 地外汇局须通过防伪标 9.《关于修改<关于完善售付汇 关单联网核查IC卡及报关单。 记或电话核对方式鉴 管理的通知>第九条、第十三条 别、确认备案表的真 和<关于完善售付汇管理的补充 伪。 通知>第五条的通知》； 10.《关于航空公司对外付汇有 关问题的通知》； 11.《关于货到汇款项下持1998 年9月1日以前的进口货物报关单 购、付汇需要外汇局备案的通 知》； 12.《关于对进口货物报关单证 明联分类进行售付汇、核销管 理的有关问题的通知》。 五、先支后收转口贸易项下贸易进口付汇备案管理 项 目 主要法规依据 审核材料 审核原则 注意事项 先支后收 1.《结汇、售汇及付汇管理规 1.进口单位的备案申请； 1.转口贸易商作为出口方的信用证的金 1.《进口付汇备案表》 转口贸易 定》； 2.营业执照（企业首次办理时）； 额必须大于其作为进口方的信用证金额； 付汇后不能补办； 项下进口 2.《贸易进口付汇核销监管暂行 3.进口、出口合同； 2.未超过等值3万美元（不含）的预付货 2.备案表有效期为一 付汇备案 办法》； 4.买方开立的信用证或经国内银行核对密押的 款，无须提供外方银行开立的、国内银 个月； 管理 3.《进口付汇核销贸易真实性审 外方银行开具的付款保函； 行核对密押的预付货款保函或备用信用 3.一份《进口付汇备案 核规定》； 根据不同的结算方式，还应审核下列材料： 证； 表》只能办理一次付汇 4.《关于完善售付汇管理的通 （1）信用证：开证申请书； 3．备案表上须标注备案类别。 手续（可分装信用证项 知》； （2）托收：托收通知书； 下除外）。 5.《关于完善售付汇管理的补充 （3）预付货款：商业发票或形式发票和、经银 通知》； 行核对密押或印鉴的外方银行开立的预付货款 6.《关于修改<关于完善售付汇管 保函或备用信用证。 理的通知>第九条、第十三条和<关 于完善售付汇管理的补充通知>第 五条的通知》。 六、境外工程使用物资付汇备案管理 项 目 主要法规依据 审核材料 审核原则 注意事项 境外工程 1.《结汇、售汇及付汇管理规 1、进口单位的备案申请； 1.没有境外工程承包经营批文的进口单 1.《进口付汇备案表》 使用物资 定》； 2、境外工程承包经营批文； 位不得办理此类备案； 付汇后不能补办； 付汇备案 2.《贸易进口付汇核销监管暂行 3.进口合同； 2.未超过等值3万美元（不含）的预付 2.备案表有效期为一 管理 办法》； 4.工程项目承包合同； 货款，无须提供外方银行开立的、国内 个月； 3.《进口付汇核销贸易真实性审 5.项目分包合同（若项目没有分包，可不提供）； 银行核对密押的预付货款保函或备用信 3.一份《进口付汇备案 核规定》； 根据不同的结算方式，还应审核下列材料： 用证； 表》只能办理一次付汇 4.《关于完善售付汇管理的通 （1）信用证：开证申请书； 3.备案表上须标注备案类别。 手续（可分装信用证项 知》； （2）托收：托收通知书； 下除外）。 5.《关于完善售付汇管理的补充 （3）预付货款：商业发票或形式发票经银行核对 通知》。 密押或印鉴的外方银行开立的预付货款保函或备 用信用证。 七、不在名录企业进口付汇备案管理 项 目 主要法规依据 审核材料 审核原则 注意事项 不在名录 1.《结汇、售汇及付汇管理规 1.进口单位的备案申请； 1.未超过等值3万美元（不含）的预付 1．《进口付汇备案表》 企业进口 定》； 2.进口合同； 货款，无须提供外方银行开立的、国 付汇后不能补办； 付汇备案 2.《贸易进口付汇核销监管暂行 3.根据不同结算方式，还应审核下列材料： 内银行核对密押的预付货款保函或备 2．备案表有效期为一 管理 办法》； （1）信用证：开证申请书； 用信用证； 个月； 3.《进口付汇核销贸易真实性审 （2）托收：托收通知书； 2.进口报关单经营单位与付汇人不符 3．一份《进口付汇备案 核规定》； （3）预付货款：商业发票或形式发票和经银行核 的，须审核进口登记证、许可证上的 表》只能办理一次付汇 4.《关于完善售付汇管理的通 对密押或印鉴的外方银行开立的预付货款保函或 进口单位名称是否与报关单的经营单 手续（可分装信用证项 知》； 备用信用证； 位一致； 下除外）； 5.《关于完善售付汇管理的补充 （4）货到汇款：须审核商业发票、提单、进口货 3.当报关单的贸易方式为“合资合作 4．货到汇款项下，备案 通知》； 物报关单。 设备”或“外资设备物品”时，须审 表上应注明报关单的编 6.《关于使用进出口报关单联网 对于尚未办理“对外付汇进口单位名录”的进口 核外经贸部门的“进口设备清单”和 号、币种、金额； 核查系统有关问题的通知》； 单位，还应审核办理“对外付汇进口单位名录” 批准证书、合作合作章程、验资报告； 5．对已审核的报关单须 7.《关于“进出口报关单联网核 所需提供的材料。 4.备案表上须标注备案类别。 在网上核注、结案，该 查系统”软件升级和调整有关做 报关单留存外汇局两年 法的通知》； 备查。 8.《关于修改<关于完善售付汇 管理的通知>第八条、第十一条 和<关于完善售付汇管理的补充 通知>第三条的通知》； 9.《关于航空公司对外付汇有关 问题的通知》； 10.《关于货到汇款项下持1998 年9月1日以前的进口货物报关单 购、付汇需要外汇局备案的通知》 11.《关于对进口货物报关单证 明联分类进行售付汇、核销管理 的有关问题的通知》。 八、真实性审核付汇备案管理 项 目 主要法规依据 审核材料 审核原则 注意事项 真实性审 1.《结汇、售汇及付汇管理规 根据以下的备案情况审核相应的材料： 1.对“黑名单”内的企业，不能办理先 1.《进口付汇备案表》 核付汇备 定》； 一、当被外汇局列入“黑名单”的企业办理备 支后收转口贸易及异地付汇项下的备案； 付汇后不能补办； 案管理 2.《贸易进口付汇核销监管暂行 案时，须审核以下材料： 2.未超过等值3万美元（不含）的预付货 2.备案表有效期为一 办法》； 1、进口单位的备案申请； 款，无须提供外方开立的、国内银行核 个月； 3.《进口付汇核销贸易真实性审 2、进口合同； 对密押的预付货款保函； 3.一份《进口付汇备案 核规定》； 3、商业发票或形式发票； 3.进口报关单经营单位与付汇人不符的， 表》只能办理一次付汇 4.《关于完善售付汇管理的通 根据不同的结算方式，还须审核下列材料： 须审核进口登记证、许可证上的进口单 手续（可分装信用证项 知》； 1、信用证：开证申请书； 位名称是否与报关单的收货单位一致； 下除外）； 5.《关于完善售付汇管理的补充 2、托收：托收通知书； 4.备案表上须标注备案类别。 4.被外汇局列入“黑名 通知》； 3、预付货款：经银行核对密押或印鉴的 单”的企业须逐笔办理； 6.《关于避孕套有关付汇核销问 外方银行开立的预付货款保函或备用信用证； 5.审核后的进口报关单 题的通知》。 4．货到汇款：商业发票、提单、进口货物报关 经营单位与付汇人不一 单及报关单联网核查IC卡。 致的报关单，须网上核 二、当出现报关单经营单位与付汇人不符时，须 注、结案打印该报关单， 审核以下材料： 留存外汇局。 1、进口单位的备案申请； 2、进口合同； 3、商业发票或形式发票； 4、提单； 5、委托代理协议； 6、进口登记证、进口许可证或免税批件 7、进口货物报关单及报关单联网核查IC卡。 三、当报关单的进口日期在1998年9月1日以前， 须审核以下材料： 1、进口合同； 2、提单； 3、商业发票； 4、进口货物报关单及海关二次核对鉴别证明； 5、依据报关单上不同的贸易方式，还须 审核相应的付汇材料。 四、当进口商品为“避孕套”时，须审核以下 材料： 1．进口合同； 2．提单； 3．商业发票； 4．进口货物报关单； 5．其它外汇局认为需要办理备案的业务审核相 应的付汇材料。 (3)