２００３年７月３０日　京国税发［２００３］１９１号 各区、县国家税务局，各直属分局，各直属单位： 　　现将《国家税务总局关于印发〈国家税务局系统预算单位银行账户管理暂行办法〉 的通知》（国税发［２００３］７９号）转发给你们，同时，根据我市国税系统的实 际情况提出如下要求，请一并遵照执行。 　　一、各区、县国家税务局，直属分局，市局机关服务中心，各直属单位（以下简 称各单位）要组织有关人员，特别是领导干部认真学习总局国税发［２００３］７９ 号文件，要从强化“两权”监督制约，推进党风廉政建设和反腐败的高度，切实提高 加强银行账户管理工作重要性的认识。 　　二、市局财务处负责全市国税系统银行账户的管理工作；负责银行账户（不含市 局机关和市局系统财务）开立、变更或撤消的最终审核并签署意见；负责向市财政监 察专员办（以下简称财专办）和总局报送各单位银行账户申报、备案文件。 　　三、各单位财务部门负责本单位银行账户的管理工作，负责向市局报送本单位银 行账户开立、变更或撤消申报、备案文件。 　　四、银行账户开立的审批程序： 　　（一）各单位需开立银行账户时，应书面向市局报送“开立银行账户申请”，填 写财政部统一规定的《中央基层预算单位开立银行账户申请表》（附软盘），并提供 相关证明材料。 　　“开立银行账户申请”应详细说明本单位的基本情况和申请开户的理由，包括新 开账户的名称、用途、使用范围，开户依据或开户理由，相关证明材料清单及其他需 要说明的情况等。 　　各单位提供的证明材料包括：开立基本存款账户的，应提供机构编制、人事、民 政等部门批准本单位成立的文件。开立其他账户的，应提供下列证明材料之一：基本 建设项目的立项批准文件；实行住房制度改革的批复文件；其他相应证明材料。 　　（二）市局对各单位报送的相关材料审核、签署意见后，上报北京市财专办审批。 　　（三）各单位持北京市财专办签发的《中央预算单位开立银行账户批复书》，按 照中国人民银行账户管理的有关规定，在１５个工作日内，到相关银行办理开户手续。 在开立银行账户后３个工作日内，填写财政部统一规定的《中央预算单位银行账户备 案表》（附软盘）报市局备案，并由市局上报北京市财专办备案。 　　五、银行账户变更或撤消的审批与备案： 　　（一）变更银行账户： 　　１．各单位按《国家税务局系统预算单位银行账户管理暂行办法》第二十一条规 定变更银行账户时，应在银行账户变更后３日内填写财政部统一规定的《中央预算单 位银行账户备案表》（附软盘）报市局备案，并由市局上报北京市财专办备案。 　　２．主管单位发生变更时，应在变更后３日内填制《中央预算单位主管单位变更 登记表》（附软盘），上报市局备案，并由市局上报北京市财专办备案。 　　３．变更开户银行的按照开立银行账户的程序办理审批和备案。 　　（二）撤消银行账户 　　１．各单位银行账户使用期满必须按照规定撤户，确需延长账户使用期时，应提 前提出申请，并按照开立银行账户的程序办理审批和备案。 　　２．撤消银行账户后，账户内的资金按有关规定处理，同时在撤消后３日内填写 财政部统一规定的《中央预算单位银行账户备案表》（附软盘）报市局备案，并由市 局上报北京市财专办备案。 　　六、各单位要按照本通知的要求，对现有现行账户的开立情况进行一次自查，对 食堂账户等不符合规定的银行账户立即撤消。各单位符合规定拟保留银行账户的报批 工作，市局另行通知。 附件：国家税务总局关于印发《国家税务局系统预算单位银行账户管理暂行办法》的 通知 (1)