境外上市外资股公司临时境外股票账户的开立、使用和注销 法律依据 审核材料 审 核 原 则 审核要素 授权范围 注意事项 1．《国家外汇管理 一、开立和注销 一、开立和注销 1．境外账 一级分局 1．临时境外股票账户开立后10个工作日内境 局、中国证监会关于 1．书面申请； 1．已办理境外上市股票上市前外汇 户的期限； 办理。 外开户银行应将开立证明报外汇局； 进一步完善境外上 2．《境外上市外资股公司境外上市 登记的境外上市外资股公司在募集 2．境外开 2．账户有效期满后境外开户银行应关闭账户， 市外汇管理有关问 股票外汇登记表(发股前登记)》 资金全部到位前，为临时存放境外发 户银行。 并在关闭账户后10个工作日内将有关账户使 题的通知》(汇发 (附表1)； 股及上市募集的外汇资金应向外汇 用情况及账户注销证明报外汇局； [2002]77号)3 3．境外开户银行的书面承诺； 局申请开立临时境外股票账户； 3．境外上市外资股公司募股收入调回境内后5 2．《国家外汇管理局 4．外汇局要求的其他材料。 2．境外开户银行的所在地应与上市 个工作日内将有关资金调回情况报外汇局备 关于完善境外上市 二、资金调回备案 地一致，并优先选择中资银行； 案。 外汇管理有关问题 1．资金调回境内凭证； 3．境外上市外资股公司应以自身名 4．境外上市外资股公司应在账户使用期满后 的通知》(汇发 2．《境外上市外资股公司境外上市 义开立临时境外股票账户，不得以个 将账户余额调回境内，并将有关账户使用情况 [2003]108号)。 股票外汇登记表(发股后登记)(补 人或者其它法人名义开立账户； 报外汇局备案； 登记)》(附表2)(附表3)； 4．临时境外股票账户的收入范围为 5．77号文发布前经批准已上市的境外上市外 3．开立境外账户的批准文件(77号 境外发股和上市募集的资金；支出范 资股公司募集的外汇资金按规定应调回境内 文发布前经批准已上市的境外上 围为调回境内、支付境外上市费用； 还未调回的，应在办理登记后5个工作日内调 市外资股公司提供)。 5．账户使用期限原则上不超过1个 回境内，注销账户并到外汇局备案。 月； 6．外汇局应以正式批文形式核准开立临时境 6．募集的外汇资金足额调回境内后 外股票账户； 应立即撤销账户。 7．外汇局应将境外上市外资股公司有关资金 二、资金调回备案 调回情况填入《境外上市外资股公司境外上市 1．境外账户的开立情况应与批准文 股票外汇登记表(发服后登记)(补登记)》(附 件一致； 表2)(附表3)中。 2．募股收入应足额调回境内。 8．境外上市外资股公司募股收入是分批调回 境内的或临时境外股票账户的使用期限超过1 个月的外汇局应建立台账并汇总。 　　　　境外上市外资股公司回购境外股票账户的开立和注销 法律依据 审核材料 审 核 原 则 审核要素 授权范围 注意事项 1．《国家外汇管理 1．书面申请； 1．已办理境外上市股票外汇登记的 境外开户 一级分局 1．临时境外股票账户开立后10个工作日内境 局、中国证监会关于 2．《境外上市外资服公司境外上市 境外上市外资股公司，在获准回购本 银行。 办理。 外开户银行应将开户证明报外汇局； 进一步完善境外上 股票外汇登记表(发股后登记[补 公司境外流通股份后应向外汇局申 2．账户有效期满后境外开户银行应关闭账户， 市外汇管理有关问 登记])》(附表2)(附表3)； 请开立回购境外股票账户；正在发股 并在关闭账户后10个工作日内将有关账户使 题的通知》(汇发 3．中国证监会批准文件； 的企业也可向外汇局申请保留临时 用情况及账户注销证明报外汇局； [2002]77号)； 4．境外开户银行的书面承诺； 境外股票账户用于回购； 3．境外上市外资股公司应在账户有效期满后 2．《国家外汇管理局 5．外汇局要求的其他材料。 2．境外开户银行所在地应与上市地 将账户余额调回境内关闭账户，并将有关账户 关于完善境外上市 一致，并应优先选择境外中资银行； 使用情况报外汇局备案； 外汇管理有关问题 3．境外上市外资股公司应以自身名 4．分局应以正式批文形式核准开立回购境外 的通知》(汇发 义开立临时境外股票账户，不得以个 股票账户； [2003]108号)。 人或者其它法人名义开立账户； 5．申请保留境外募股收入用于回购的最高限 4．回购境外股票账户的收入范围为 额为募股收入的10％。 经批准保留的发股收入和从国内汇 入的资金；支出范围为回购本公司境 外上市流通股份、支付相关费用； 5．账户的使用期限为一年。 　　　　境外上市外资股公司境内股票专用账户的开立的注销 法律依据 审核材料 审 核 原 则 审核要素 　授权范围 注意事项 1．《国家外汇管理 1．书面申请； 1．已办理境外上市股票外汇登记的 1．开户行 　一级分局 1．账户的贷方累计发生额不超过境外发股和 局、中国证监会关于 2．《境外上市外资股公司境外上市 境外上市外资股公司，募集外汇资金 资质； 　自行办理 上市募集的外汇资金(不含存款利息)； 进一步完善境外上 股票外汇登记表(发股后登记)(补 调回境内时。可以向外汇员申请开立 2．开户数 　或授权下 2．境外上市外资股公司募集资金使用完后应 市外汇管理有关问 登记)》(附表2)(附表3)； 境内股票专用账户保留外汇资金； 量； 　级分局办 注销该账户，并在账户注销后10个工作日内 题的通知》(汇发 3．正式招股说明书； 2．开户银行所在地应与境外上市外 3．境外募 理。 将销户证明报外汇局备案。 [2002]77号)， 4．外汇局要求的其他材料。 资股公司注册地一致；且是具备结售 集的外汇 2．《国家外汇管理局 汇业务许可的外汇指定银行； 资金是否 关于完善境外上市 3．股票专用账户收入范围为境外募 足额调回 外汇管理有关问题 集的外汇资金，支出范围为招股说明 境内。 的通知》(汇发 书中所列经常项下的外汇支出、经外 [2003]108号) 汇局批准的结汇、资本项下外汇支 出； 4．募股收入在1亿美元(含-亿美 元)以下的，可以开立1个境内股票 专用账户，募股收入在1亿美元以上 的，可以开立2至3个境内股票专用 账户。 　　　　境外上市外资股公司境外上市募集外汇资金结汇的审批 法律依据 审核材料 审 核 原 则 审核要素 授权范围 注意事项 1．《国家外汇管理 1．书面申请； 1．已办理境外上市股票外汇登记的 1．资金调 一级分局 局、中国证监会关于 2．《境外上市外资股公司境外上市 境外上市外资股公司募集资金调回 回凭证； 自行办理 进一步完善境外上 股票外汇登记表(发股后登记)(补 境内后可向外汇局申请结汇；境内股 2．结汇资 或授权下 市外汇管理有关问 登记)》(附表2、附表3)； 票专用账户保留的外汇也可向外汇 金用途。 级分局办 题的通知》(汇发 3．股票减持应得资金的测算说明； 局申请结汇； 理。 [2002]77号)； 4．资金调回境内的凭证； 2．结汇资金使用范围应与招股说明 2．《国家外汇管理局 5．境内股票专用帐户余额对账单 书一致。 关于完善境外上市 (开立境内股票专户的提供)； 外汇管理有关问题 6．招股说明书； 的通知》(汇发 7．外汇局要求的其他材料。 [2003]108号)； 3．《减持国有股筹集 社会保障资金管理 暂行办法》(国发 [2001]22号)。 　　　　境外上市外资股公司回购境外流通股份的购付汇 法律依据 审核材料 审 核 原 则 审核要素 授权范围 注意事项 1．《国家外汇管理 1．书面申请； 已办理境外上市股票外汇登记的境 1．批准文 一级分局 局、中国证监会关于 2．《境外上市外资股公司境外上市 外上市外资股公司获准回购本公司 件； 办理。 进一步完善境外上 股票外汇登记表(发股后登记)(补 境外流通股份的自有外汇资金不足 2．外汇账 市外汇管理有关问 登记)》(附表2)(附表3)； 的可向外汇局申请购付汇。 户对账单。 题的通知》(汇发 3．中国证监会批准文件； [2002]77号)； 4．境外、内外汇账户对账单； 2．《国家外汇管理局 5．外汇局要求的其他材料。 关于完善境外上市 外汇管理有关问题 的通知》(汇发 [2003]108号)。 　　　　境外中资控股上市公司境外上市股票外汇登记(上市前登记) 法律依据 审核材料 审 核 原 则 审核要素 授权范围 注意事项 1．《国家外汇管理 1．书面申请(企业基本情况及境外 1．境外中资控股上市公司的境内股 1．《境外中 一级分局 1．境外中资控股上市公司的境内股权单位境 局、中国证监会关于 发股和上市的基本情况等)； 权持有单位获证监会批准境外发股 资控股上 自行办理 外发股和上市实行逐笔登记； 进一步完善境外上 2．境内股权持有单位的企业法人 及上市(含增发)后办理上市前登记， 市公司境 或授权下 2．境外中资控股上市公司的境内股权持有单 市外汇管理有关问 营业执照副本(验原件，留复印 2．《境外中资控股上市公司境外上市 外上市股 级分局办 位获证监会关于境外发股和上市的批准后30 题的通知》(汇发 件)； 股票外汇登记表(上市前登记)》(附 票外汇登 理。 个工作日内办理上市前登记，填写《境外中资 [2002]77号)； 3．境内股权持有单位的组织机构 表4)填写内容与批准文件及招股说 记表(上市 控股上市公司境外上市股票外汇登记表(上市 2．《国家外汇管理局 代码证(验原件，留复印件)； 明书一致； 前登记)》 前登记)》(附表4)。 关于完善境外上市 4．中国证监会批准文件； 3．资金调回计划应与外汇管理政策 (附表4)的 外汇管理有关问题 5．初步招股说明书； 规定相符。 填写内容； 的通知》(汇发 6．资金调回的计划； 2．资金调 [2003]108号)； 7．外汇局要求的其他材料。 回计划。 3．《减持国有股筹集 社会保障资金管理 暂行办法》(国发 [2001]22号)。 　　　　境外中资控股上市公司境外上市股票外汇登记(上市后登记)(补登记) 法律依据 审核材料 审 核 原 则 审核要素 授权范围 注意事项 1．《国家外汇管理 1．发行上市基本情况总结， 1．已办理境外上市股票发股前登记 1．《境外中 一级分局 1．境外中资控股上市公司的境内服权持有单 局、中国证监会关于 2．《境外中资控股上市公司境外上 的境外中资控股公司的境内股权持 资控股上 自行办理 位应在上市活动结束后15个工作日内办理上 进一步完善境外上 市股票外汇登记表(发股后登记)》 有单位境外发股活动结束后办理上 市公司境 或授权下 市后登记，填写《境外中资控股上市公司境外 市外汇管理有关问 (附表5)； 市后登记； 外上市股 级分局办 上市股票外汇登记表(发股后登记)》(附表5)， 题的通知》(汇发 3．正式招股说明书； 2．77号文发布前经批准已上市的境 票外汇登 理。 2．77号文发布前经批准已上市的境外中资控 [2002]77号)； 4．支付境外上市费用有关的合同、 外中资控股上市公司的境内股权持 记表(发股 股上市公司的境内股权持有单位填写《境外中 2．《国家外汇管理局 及付款凭证等； 有单位办理补登记； 后登记) 资控股上市公司境外上市股票外汇登记表(补 关于完善境外上市 5．无逃汇行为的书面承诺(境外上 3．《境外中资控股上市公司境外上市 (补登记)》 登记)》(附表6)。 外汇管理有关问题 市费用的支付项目超出规定范围 股票外汇登记表(发股后登记)(补登 (附件2) 的通知》(汇发 的、或境外上市费用超出募股收入 记)》(附表5)(附表6)的填写内容与 (附表3)填 [2003]108号); 15％的提供)； 实际招股情况一致； 写内容； 3．《减持国有股筹集 6．外汇局要求的其他材料。 4．境外上市费用不得从境内支付； 2．支付的 社会保障资金管理 77号文发布前经批准已上市 5．资金调回时间与计划一致。 境外上市 暂行办法》(国发 的境外中资控股上市公司的境内 费用合同、 [2001]22号)。 股权持有单位办理补登记时除需 付款凭证。 提供以上3-6项材料外还应提供 以下材料： 1．书面申请(企业基本情况及境外 上市、募集外汇资金使用及调回的 基本情况等)； 2．境内股权持有单位的企业法人 营业执照副本(验原件、留复印件)； 3．境内股权持有单位的组织机构 代码证(验原件，留复印件)； 4．中国证监会等部门的批准文件。 　　　　境外中资控股上市公司临时境外股票账户的开立、使用和注销 法律依据 审核材料 审 核 原 则 审核要素 　授权范围 注意事项 1．《国家外汇管理 一、开立和注销 1．已办理境外上市股票上市前登记 1．境外账 　一级分局 1．境外临时股票账户开立后10个工作日内境 局、中国证监会关于 1．书面申请； 的境外中资控股上市公司的境内股 户的期限；　办理。 外开户银行应将开立证明报外汇局； 进一步完善境外上 2．《境外中资控股上市公司境外上 权持有单位在通过境外上市公司减 2．境外开 　 2．账户有效期满后境外开户银行应关闭账户 市外汇管理有关问 市股票外汇登记表(发股后登记 持股票及出售境内资产与权益所得 户银行。 　并在关闭账户后10个工作日内将有关账户使 题的通知》(汇发 (补登记〕)》(附表5)(附表6)； 外汇资金全部到位前，为临时存放所 　用情况及销户证明报外汇局。 [2002]77号) 3．境外开户银行的书面承诺； 得资金可向外汇局申请开立临时境 　3．境外中资控股上市公司的境内股权持有单 2．《国家外汇管理局 4．外汇局要求的其他材料。 外股票账户； 　位所得资金调回境内后5个工作日内到外汇 关于完善境外上市 二、资金调回备案 2．境外开户银行的所在地应与上市 　局备案； 外汇管理有关问题 1．资金调回境内凭证； 地一致，并优先选择中资银行； 　4．临时境外股票账户使用期满后境外上市外 的通知》(汇发 2．《境外中资控股上市公司境外上 3．临时境外股票专用账户应以境外 　资股公司应将账户余额调回境内，注销账户， [2003]108号)。 市股票外汇登记表(发股后登记) 中资控股上市公司的境内股权持有 　并将有关账户使用情况报外汇局备案； (补登记)》(附表5)(附表6)。 单位的名义开立，不得以个人或者其 　5．77号文发布前经批准已上市的境外中资控 3．开立境外账户的批准文件(77号 它法人名义开立账户； 　股上市公司的境内股权持有单位其所得外汇 文发布前经批准已上市的境外中 4．临时境外股票账户的收入范围为 　资金按规定应调回境内还未调回的，应在办理 资控股上市公司的境内股权持有 通过境外上市公司减持股票及出售 　境外上市股票外汇登记后5个工作日内调回 单位提供)。 境内资产与权益所得外汇资金；支出 　境内，注销账户，并将有关情况报外汇局备案。 范围为调回境内、支付境外上市费用； 　6．外汇局应以正式批文形式核准开立临时境 5．账户使用期限原则上不超过1个月； 　外股票账户； 6．所得外汇资金足额调回境内后应 　7．外汇局应将境外中资控股上市公司的境内 立即撤销账户。 　股权持有单位有关资金调回情况填入《境外中 二、资金调回备案 　资控股上市公司境外上市股票外汇登记表(上 1．境外账户的开立是应与批复文件 　市后登记)(补登记)》(附表5)(附表6)； 一致； 　8．境外中资控股上市公司的境内股权持有单 2．境内股权持有单位所得外汇资金 　位的募股收入是分批调回境内的、或临时境外 应足额调回境内。 　股票账户的使用期限超过1个月的外汇局应 　建立台账并汇总。 　　　　境外中资控股上市公司境外上市募集外汇资金结汇的审批 法律依据 审核材料 审 核 原 则 审核要素 授权范围 注意事项 1．《国家外汇管理 1．书面申请； 1．已办理境外上市股票外汇登记的 1．资金调 一级分局 局、中国证监会关于 2．招股说明书； 境内股权持有单位减持上市公司股 回凭证； 自行办理 进一步完善境外上 3．《境外中资控股上市公司境外上 票、出售境内资产与权益所得外汇资 2．结汇资 或授权下 市外汇管理有关问 市股票外汇登记表(上市后登记) 金调回境内后可以向外汇局申请结 金用途。 级分局办 题的通知》(汇发 (补登记)》(附表5)(附表6)； 汇； 理。 [2002]77号)； 4．股票减持应得资金的测算说明 2．结汇资金使用范围与招股说明书 2．《国家外汇管理局 (涉及境内股权持有单位减持上市 一致。 关于完善境外上市 公司股票提供)； 外汇管理有关问题 5．资产(或权益)的转让合同(涉及 的通知》(汇发 境内股权持有单位通过上市公司 [2003]108号) 出售资产或权益提供)； 3．《减持国家股筹集 6．资金调回境内的凭证； 社会保障资金管理 7．外汇局要求的其他材料。 暂行办法》(国发 [2001]22号)。 附表：１、境外上市外资股公司境外上市股票外汇登记表（发股前登记）（略） 　　　２、境外上市外资股公司境外上市股票外汇登记表（发股后登记）（略） 　　　３、境外上市外资股公司境外上市股票外汇登记表（补登记）（略） 　　　４、境外中资控股上市公司境外上市股票外汇登记表（上市前登记）（略） 　　　５、境外中资控股上市公司境外上市股票外汇登记表（上市后登记）（略） 　　　６、境外中资控股上市公司境外上市股票外汇登记表（补登记）（略） 　 (3)