【中华财税网北京10/24/2003信息】　一、单项选择题 1．张三向李四借钱3000元，约定于2002年9月20日归还。张三在期限届满时未还 款，李四于是在2003年3月5日向张三写了一封信催促还款，张三于同月10日收到了这 封信。李四向张三所写的催促还款信对诉讼时效的影响是( )。 A．引起诉讼时效的中断 B．引起诉讼时效的中止 C．引起诉讼时效的延长 D．对 诉讼时效没有影响 2．A公司向B公司表示，已授权业务员张三前来购买物资一批，但A公司并未通知 张三前往B公司采购，也未给张三授权委托书。恰巧张三在B公司所在地购买其他物资 时，听公司另一业务员李田讲公司急需B公司的这批物资，于是张三顺便前往B公司， 以A公司的名义与B公司签订了这批物资的购销合同。这个合同的法律后果是( )。 A．无效，由张三承担法律责任 B．有效，由A公司承担法律责任 C无效，由张三、 李四和B公司承担法律责任 D．有效，由A公司和张三承担法律责任 3．根据我国有关法律规定，投资人可以以劳务的方式向企业出资的企业是( )。 A．个人独资企业 B．合伙企业 C．有限责任公司 D．中外合资经营企业 4．根据利用外资改组国有企业的有关规定，以转让方式对国有企业进行改组的， 外国投资者一般应当在外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内支付全部价款。 确有困难的，则其付款的规定是( )。 A．应当在营业执照颁发之日起6个月内支付价款总额的60％，其余款项应当依法提供 担保，在1年内付清 B．应当在营业执照颁发之日起6个月内支付价款总额的60％， 其余款项应当依法提供担保，在两年内付清 C．应当在营业执照颁发之日起6个月内 支付价款总额的60％，其余款项可以不提供担保，在1年内付清 D．应当在营业执照 顾发之日起6个月内支付价款总额的60％，其余款项可以不提供担保，在两年内付清 5．在中外合资经营企业的出资的法律规定中，下列各项哪项是符合我国法律规 定的( )。 A．合营企业的投资总额为400万美元，注册资本为200万美元，其中外方出资40万美 元，全部注册资本在营业执照颁发前一次全部缴纳 B．合营企业的投资总额为400万 美元，注册资本为220万美元，其中外方出资60万美元，全部注册资本在营业执照颁 发后2年内全部缴纳 C．合营企业的投资总额为400万美元，注册资本为200万美元， 其中外方出资40万美元，全部注册资本在营业执照颁发后1年半内全部缴纳 D．合营 企业的投资总额为400万美元，注册资本为220万美元，其中外方出资60万美元，全部 注册资本在营业执照颁发后1年半内全部缴纳 6．下列各种企业组织形式中，其有关机构的组成人员中法律未规定要有企业职 工参加的是( )。 A．国有独资公司的董事会 B．有限责任公司的监事会 C．全民所有制工业企业的 职工代表大会 D．中外合作经营企业的董事会 7．根据公司法律制度的有关规定，上市公司的独立董事的产生办法是( )。 A．由上市公司董事会或监事会单独提名，经股东大会选举决定 B．由合并持有上市 公司已发行股份1％以上的股东提名，经董事会选举决定 C．由上市公司董事会、监 事会单独或合并持有上市公司已发行股份1％以上的股东提名，经董事会选举决定 D ．由上市公司董事会、监事会单独或合并持有上市公司已发行股份1％以上的股东提 名，经股东大会选举决定 8．根据《破产法》的规定，人民法院受理破产案件前6个月至破产宣告之日的期 间内，破产企业有隐匿、私分或者无偿转让财产等行为的，其行为无效，有关组织有 权追回财产，其追回方式是( )。 A．债权人会议申请人民法院 B．清算组申请人民法院 C．债权人会议 D．清算组 9．根据有关法律规定，上市公司可转换公司债券自发行之日起满一定期限后方 可转换为公司股票，这个期限是( )。 A．3个月 B．6个月 C．3年 D．5年 10．根据中国证监会的有关规定，上市公司增发新股的条件中，前次募集资金投 资项目的完工进度不得低于一定比例，这个比例是( )。 A．10％ B．20％ C．50％ D．70％ 11．下列各项所列情形中，属于承诺的是( )。 A．受要约人超过要约人规定的期限发出承诺 B．受要约人在要约人规定的期限内发 出承诺，但到达要约人时超过承诺期限 C．受要约人变更合同标的物的数量 D．受 要约人变更解决争议的方法 12．出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给 承租人使用，承租人支付租金的合同，是我国合同法规定的( )。 A．租赁合同 B．融资租赁合同 C．买卖合同 D．保管合同 13．根据我国外汇管理法律制度关于金融机构的外汇资产与负债比例的法律规定， 金融机构外汇流动资产占外汇总资产的比例为( )。 A．银行不得低于30％，非银行金融机构不得低于25％ B．银行不得低于25％，非银 行金融机构不得低于30％ C．银行和非银行金融机构均不得低于30％ D．银行和非 银行金融机构均不得低于25％ 14．根据我国支付结算的有关法律规定，商业承兑汇票到期，付款人不能支付票 款，按票面金额对其处以罚款，其具体数额是( )。 A．票面金额5％ B．不低于1000元 C．票西金额5％但不低于1000元 D．不低于票 面金额5％且不低于1000元 15．根据我国票据法律制度的规定，票据上的签章，是指( )。 A．签名 B．盖章 C．签名加盖章 D．签名、盖章或者签名加盖章 16．根据我国反不正当竞争法律制度的规定，抽奖式的有奖销售，其最高奖的金 额超过一定数额的，便构成不正当竞争行为，这个数额是( )。 A．3000元 B．5000元 C．6000元 D．10000元 17．根据我国《专利法》的规定，专利权的保护期为( )。 A．发明专利权的期限为20年，实用新型和外观设计专利权的期限为10年，均自申请 日起计算 B．发明专利权的期限为20年，实用新型和外观设计专利权的期限为10年， 均自授予专利权之日起计算C．发明、实用新型和外观设计专利权的期限均为20年， 自申请日起计算 D．发明、实用新型和外观设计专利权的期限均为10年，自授予 专利权之日起计算 18．会计机构、会计人员对原始凭证进行审核和监督时，对记载不准确、不完整 的原始凭证，其处理原则是( )。 A．不予受理，要求经办人员更正、补充 B．应当予以扣留，并及时向单位领导报告 C．查明原因，追究当事人的责任 D．予以退回，要求经办人员更正、补充 二、多项选择题 1．下列适用代理的各种情形中，哪些不符合法律规定( )。 A．甲男与乙女相爱多年，但因甲在国外就学工作，一直无时间回国领取结婚证办理 婚事。2002年10月，甲书面委托其母亲，由其母为代理人，陪乙去领取结婚证 B． 张三为一明星，在一场商业演出中取得收入10万元。张三知道这笔收入要交税，遂委 托其朋友李四前往税务机关申报缴纳个人所得税 C．A演出公司在某地举办大型演唱 会，在此之前数月就邀请某歌星B前来演出，B欣然接受。恰巧在演唱当天，B患重感 冒，无法出演，遂委托与其长相极其相似的C前往代为演出 D．某股份有限公司召开 董事会会议，董事张三因病不能出席，遂口头委托董事李四代为出席 2．甲、乙、丙三人设立一合伙企业。在该合伙企业经营期间，甲的妻子染上重 病，需大笔医疗费，甲于是想以其在合伙企业中的财产份额出质借款。依照《合伙企 业法》的有关规定，下列表述中正确的有( )。 A．经乙、丙一致同意，甲可以出质 B．未经乙、丙一致同意，甲私自出质的，其行 为无效 C．未经乙、丙一致同意，甲私自出质的，可按照退伙处理 D．经乙或者丙 同意，甲可以出质，但如对其他合伙人造成损失的，应向其赔偿损失 3．根据国有资产管理法的有关规定，下列情形中哪些资产属于国有资产( )。 A．中国共产党组织中由党员所交的党费所形成的资产 B．全民所有制企业接受馈赠 形成的资产 C．国家对集体企业的投资收益形成的所有者权益 D．国家机关或其授 权单位向股份制企业投资形成的股份 4．根据中国证监会的有关规定，上市公司的独立董事除具有公司法和其他相关 法律、法规赋予董事的职权外，还应具有下列职权( )。 A．上市公司拟与关联人达成总额为200万元的关联交易，应由独立董事认可后，才能 交董事会讨论 B．向董事会提议聘用或解聘会计事务所 C独立聘请外部审计机构和 咨询机构 D．在股东大会召开前向股东征集投票权 5．甲、乙、丙签订合同决定共同投资设立一家从事服装生产的有限责任公司， 其中，甲以商标权出资，作价6万元；乙以厂房出资，作价28万元；丙以现金18万元 出资，后丙因资金紧张实际出资14万元。关于该公司设立的下列表述中，哪些是符合 我国《公司法》的有关规定的( )。 A．公司不能有效成立，因为公司注册资本未达到法定注册资本最低限额 B．公司不 能有效成立，丙应当向甲、乙承担违约责任 C．公司注册资本达到法定资本最低限 额，可以有效成立，但丙应当补交其出资的差额，甲、乙对此承担连带责任 D．公 司注册资本达到法定资本最低限额，可以有效成立，但丙为虚假出资，对其处以虚假 出资金额的5％以上10％以下的罚款 6．根据国务院《指导外商投资方向规定》的规定，下列各项哪些属于限制类外 商投资项目( )。 A．不利于节约资源和改善生态环境的B．属于国家逐步开放的产业的 C．占用大量 耕地，不利于保护、开发土地资源的 D．运用我国特有工艺或者技术生产产品的 7．根据法律规定，中外合作经营企业的外国合作者在合作期限内先行回收投资 的，应符合法定条件，下列选项中，属于法定条件的有( )。 A．中外合作经营者在合作企业合同中约定合作期限届满时，合作企业的全部固定资 产无偿归中国合作者所有 B．对于税前回收投资的，必须向财政税务机关提出申请， 并由财政税务机关依法审查批准 C．中外合作者应当依照法律的规定和合作企业 合同的约定，对合作企业的债务承担责任 D．外国合作者应在合作企业的亏损弥补 之后，才能先行回收投资 8．根据企业破产法律制度的规定，下列有关破产财产的表述中，正确的有( )。 A．债务人的开办人注册资本投入不足的，应当由该开办人予以补足，补足部分属于 破产财产 B．债务人与他人共有的物、债权、知识产权等财产中分割所得的部分属 于破产财产 C．企业破产前受让他人财产并依法取得所有权或者土地使用权的，即 使未支付或者未完全支付对价，该财产仍属于破产财产 D．破产企业已作为债务担 保物的财产不属于破产财产，但担保物灭失后产生的保险金、补偿金、赔偿金等代位 物则属于破产财产 9．根据企业破产法律制度的规定，下列各项中，哪些属于清算组的职权( )。 A．讨论通过和解协议草案 B．接管破产企业 C．依法提出并执行破产财产处理和 分配方案 D．决定是否履行破产企业未履行的合同 10．根据有关规定，下列选项中，属于上市公司应当向国务院证券监督管理机构 和证券交易所提交临时报告的情形有( )。 A．公司由于自然灾害遭受达净资产15％的重大损失 B．公司董事会9名成员中，有3 人同时辞职 C．公司做出吸收合并另一公司的决定 D．公司的股东人数发生变动 11．根据有关规定，下列选项中，属于上市公司要约收购的相关当事人申请豁免 的事由的是( )。 A．合法持有、控制一个上市公司50％以上股份的股东，继续增持股份、增加控制后 不超过该公司已发行股份的75％的B．因上市公司减少股本导致其持有、控制一个上 市公司已发行股份超过20％的C．因国有资产行政划转导致其持有、控制一个上市公 司已发行股份超过30％的D．因合法继承导致其持有、控制一个上市公司已发行股份 超过20％的 12．根据《合同法》的有关规定，有下列情形之一的，合同的权利义务终止( )。 A．合同解除 B．债务相互抵销 C．债权人免除债务 D．债权债务同归于一人 13．根据有关规定，下列选项中，存款人可以申请开立基本存款账户的有( )。 A．企业法人内部单位 B．外国驻华机构C．单位附设的招待所 D．私营企业 14．根据有关规定，下列各项中，能够办理汇兑退汇的有( )。 A．汇出银行尚未汇出款项 B．汇入银行向收款人发出取款通知，经过2个月无法交 付的汇款 C．收款人在汇入银行开立存款账户，汇款人与收款人达成一致退汇意见 D．收款人拒绝接受的款项 15．根据法律规定，下列选项中属于无效背书的有( )。 A．附条件的背书 B．在背书时记载“不得转让”字样的背书 C．将票据金额部分 转让的背书 D．将票据金额分别转让给两个人以上的背书 16．根据法律规定，下列作品可以事有著作权的有( )。 A．8岁的王某创作的一幅国画 B．外国人戴维根据自己在中国的亲身经历，写了一 本《神秘的中国》，并在某外国公开发表 C．在押犯人李某根据其犯罪经历写了一 本《我是如何走上犯罪道路的》，未发表 D．名教授刘某担任某一被告人的辨护律 师，在法庭上发表的辨护词 17．根据《专利法》的规定，下列选项中，不构成侵犯专利权的情形是( )。 A．前进机械厂从国外进口依照东风机床厂的专利方法制造的精密机床两台用于生产 B．某市人民商场在不知道的情况下销售未经专利人许可而制造的装饰灯具 C．某 电力科学研究所为研究开发一种电力自动保护系统而使用了某电力集团公司的一项发 明专利 D．临时通过中国领海的某国货轮，依照其所在国同中国签订的协议，为货 轮自身需要而在蒸汽锅炉中使用某锅炉集团的一项专利 18．根据《会计法》的规定，下列选项中，属于出纳人员不得兼任的工作有( )。 A．稽核 B．会计档案保管 C．登记固定资产卡片 D．办理申报纳税 三、判断题 1．经济组织的内部机构，虽不具有独立法律人格，但在一定条件下也是经济法 律关系的主体。 2．张三办有一家个人独资企业，聘请李四进行管理，同时规定，李四只能签订 价值1万元以内的合同，否则由李四自行承担责任。某日李四未经张三同意，以个人 独资企业的名义与某公司签订价值2万元的合同。根据法律规定，该合同的法律责任 应由李四个人承担，个人独资企么不承担责任。 3．根据有关规定，合伙企业的退伙人如果在退休时已办理结清手续的，则其不 对合伙企业的债务承担任何法律责任。 4．根据国有资产管理法律制度的规定，国有资产占有单位收购非国有资产、与 非国有单位置换资产、接受非国有单位以实物资产偿还债务的，对其非国有资产可以 不进行评估。 5．公司的董事、经理除公司章程规定或者股东合同意外，不得同本公司订立合 同或者进行交易。 6．中外合资经营企业在合营期限内，任何情形下都不得减少其注册资本。 7．目前我国的《破产法》仅适用于法人型企业，不具备法人资格的企业、个体 工商户、合伙组织、农村承包经营户不具备破产主体资格，不能对之提出破产申请。 8．某国有企业因大量排放污水，被当地环保部门罚款50万元。在企业还未向环 保部门支付罚款时，该企业即被人民法院宣告破产。如果环保部门向法院申报债权， 则此50万元罚款属于破产债权。 9．上市公司股票暂停上市后，在法定期限内披露了半年度报告，且半年度报告 显示公司已经盈利时，可在第一个半年度报告披露后的5个工作日内向证券交易所提 出恢复上市申请。 10．根据《担保法》的规定，抵押期间，抵押人转让已办理登记的抵押物的，应 当经过抵押权人的同意并告知受让人转让抵押物已经抵押的情况。 11．分期付款买卖合同中，分期付款的买受人未支付到期价款的金额达到全部价 款的五分之一的，出卖人可以要求买受人一并支付到期与未到期的全部价款或者解除 合同。 12．境内投资者以外汇资金向境外投资的，应向所在地外汇管理局缴存所投资金 的2．5％，作为汇回利润保证金；以设备作为投资的，应按设备投资额的5％，以美 元现汇或等值人民币缴存，作为汇回利润保证金。 13．商业银行代理境外银行卡收单业务应当向商户收取结算手续费，其手续费标 准不得低于交易金额的4％。 14．A签发一张汇票给收款人B，B背书转让给C，C再背书转让给D，D再背书转让 给B。如果持票人B到期未得到承兑或付款，则B可以向A、C、D行使追索权。 15．公民的作品，其发表权、著作权中的财产权的保护期为50年，截止于作品首 次发表后第50年的12月31日。 16．根据《会计法》的规定，会计机构、会计人员对伪造、变造、故意毁灭会计 账簿或者账外设账行为，有权自行做出处理。 四、综合题 1．(1)A公司为生产、销售无酒精饮料的有限责任公司，其商标于1992年1月5日 申请注册。2002年6月5日该公司提出申请续展注册，经商标局审查，续展注册符合 《商标法》的规定，核准注册并发给证明，予以公告，续展注册的有效期截至2012年6 月5日。 (2)2003年8月1日，A公司通过签订商标使用许可合同，许可B公司使用其注册商 标，同时约定收取一定的许可使用费。B公司以其使用许可的商标用于其生产的商品。 使用许可有效期约定至2013年8月1日。双方约定A公司应当监督B公司的商品质量， B公司应当保证使用该注册商标的商品质量。商标使用许可合同签订后送当地县级工 商行政管理机关存查。 (3)B公司在其生产的酒类商品上使用A公司的注册商标，并在其商品上使用A公司 的名称和A公司的商品产地。 (4)2003年9月1日，外国C公司认为A公司使用的注册商标与其驰名商标近似，侵 害了其驰名商标注册人的权益，请求国家工商行政管理总局商标评审委员会予以撤销。 A公司辩称外国C公司驰名商标商品为服务类，而本公司注册商标商品为饮料类，不 属同类商品，且外国C公司未在中国注册其驰名商标。 要求：根据上述提示的资料，回答以下问题： (1)A公司提出申请续展注册的时间是否符合法律规定?续展注册有效期是否正确? 为什么? (2)A公司与B公司签订的注册商标使用许可合同在什么地方不符合法律规定?为什么? (3)B公司在其商品上使用A公司的注册商标在什么地方违反法律规定?并说明理由。 (4)外国C公司的驰名商标能否得到保护?为什么? 2．2001年11月20日，A公司与B公司签订了一份买卖合同，约定由A公司向B公司 购买大型设备一台，总价款为人民币500万元。双方订立合同时，约定由A公司在合同 签字后的10天内向B公司支付定金80万元，B公司收到定金后的一个月内向A公司交货， 交货后一年内A公司付清全部货款。双方签订合同时，B公司对A公司能否按期支付 定金及一年内能否支付全部货款感到不放心，认为风险太大，要求A公司提供保证人 作担保。A公司于是找到本市财政局，要求财政局作为保证人为其提供担保。市财政 局同意了A公司的要求，在A、B公司的买卖合同的保证人栏中签字盖章。双方签订合 同后的第6天，A公司为支付定金，向B公司开出一张收款人栏为空白，金额为80万元 的银行转账支票，要求B公司自已在支票收款人栏上填上名称。B公司于收到支票后的 第12天到付款银行提示付款，银行指出A公司在开出支票时在银行已没有80万元存款， 不能支付。B公司在银行遭到拒付后，考虑如果按期交付设备，货款可能不能收回， 于是用信函通知A公司，合同中止履行，除非A公司再以房屋作抵押提供担保，否则 B公司将不履行合同。A公司在收到B公司的信函后，未对B公司作任何答复。合同确定 的交货期到后，B公司未向A公司交付设备，A公司以B公司违反合同为由，向法院提起 诉讼，要求B公司承担违约责任，交付设备，赔偿未按期交付所造成的损失。 要求：(1)双方所订立的合同中，A公司向B公司支付定金及由财政局作保证人的 约定是否符合法律规定?为什么?如果债权人追究财政局的担保民事责任，财政局应承 担的民事责任部分是多少? (2)A公司向B公司开出的支票未记载收款人名称，是否符合法律规定?并说明理由。 A公司开出的支票金额大于其在银行的存款数额，属于什么行为?应承担什么法律责 任? (3)B公司于收到支票后第12天向银行提示付款是否符合法律规定?其法律后果是 什么? (4)B公司是否应向A公司承担违约责任?并说明理由。 3．新华股份公司是一家在上海证券交易所上市的股份有限公司，公司基本情况 是： (1)公司于1999年8月20日由甲、乙、丙、丁、戊5公司为发起人，以发起方式成 立。公司成立时有注册资本(总股本)人民币2亿元(股)，其中甲公司持1亿股，占总股 本的50％，另外4家公司各持2500万股。公司于2002年10月经证监会核准，向社会公 开发行股票3000万股，每股发行价人民币10元，并于2002年12月5日在证券交易所挂 牌交易。 (2)2003年4月25日，公司公布2002年年度报告，年度报告公布的内容包括：①公 司2002年度实现利润5000万元；②截至2002年12月31日，公司有总资产6亿元，负债2 亿元，净资产4亿元；③截至2002年12月31日，公司共有股东数986人，在十大股东名 单中显示，某基金管理公司所管理的一家开放式基金通过二级市场购入流通股1500万 股；④2002年11月，公司第一大股东甲公司以借用名义，将公司发行股票所筹集的近 3亿元资金中的2亿元划走，直至12月31日仍未归还，甲公司也未对归还此笔资金做出 任何表示；⑤注册会计师对年度报告出具了无保留的审计意见。 (3)公司于公布年度报告的同时发布公告称，公司于2003年7月5日召开股东大会 年会，对以下事项进行审议：①公司董事会制定的2002年度利润分配方案。由于公司 公积金累计金额已达注册资本的50％，董事会决定当年不提取公积金，将所有5000万 元利润以现金分红方式分配给股东。②增发新股方案。公司拟向社会增发新股8000万 股，预计筹集资金为人民币6亿元。③人事调整方案。由于独立董事大学教授张三已 连续两次未亲自出席董事会会议，提请股东大会予以撤换。新独立董事的人选是为公 司提供法律服务的某律师事务所律师李四。④董事报酬的调整方案。由于公司经营业 绩理想，公司全体董事贡献巨大，将董事报酬提高10％。 (4)公司最近会计年度的加权平均净资产收益率为：1999年7％，2000年8％， 2001年13％。 (5)2002年12月31日，该公司在证券交易所交易的股价为20元。持有公司流通股 1500万股的某开放式基金公布的资料显示，该基金截至2002年12月31日的净资产为人 民币50亿元。 要求：(1)该公司提出的增发新股方案能否得到证券监督管理部门的核准?为什么? (2)公司股东大会召开时间及所要审议的利润分配方案、人事调整方案和董事报 酬调整方案是否符合法律规定?为什么? (3)公司公布的十大股东名单中有没有不符合法律规定的地方?如有，应如何处理? (4)开放式基金持有公司的股票是否符合法律规定?为什么? 4．2002年12月，某市财政部门会同证券监督管理部门在对该市某上市公司的有 关工作进行检查时，了解到该上市公司的以下情况： (1)该公司董事会有9人，董事张三在担任公司董事的同时，自己也开设了一家与 公司生产的产品相同的个人独资企业，聘请其亲戚进行管理。监事会有5人，监事会 负责人由公司财务总监兼任。 (2)公司会计机构负责人李四(财务总监)是于2000年7月从某大学会计学专业毕业 的研究生。他到公司不久便取得会计从业资格征书，一年后即取得会计师职称和注册 会计师执业资格，随即被任命为会计机构负责人。 (3)公司所属子公司伪造进出口凭证，虚报进出口经营业绩，累计虚增经营额 84640万元，占公司营业额的90％，虚增利润15600万元，占公司利润总额的85％，严 重损害了股东和其他人的利益。该行为的直接责任人为A某和B某(A某为会计人员，B 某为非会计人员；两者不属于国家工作人员)。为公司出具年度报告的会计师事务所 的注册会计师C某和D某严重不负责任，未进行必要的审计程序，也未认真审核相关会 计凭证的真伪，出具了无保留意见的审计报告，尽管属于过失，但造成了严重后果。 (4)2002年11月，公司财务总监李四向其好朋友E某透露，公司经营情况不好，年 度报告可能要出现亏损，建议E某将公司股票卖掉。E某听从了李四的建议。 要求：(1)针对上述要点(1)的提示内容，根据《公司法》的规定，该公司的机构 设置及人事安排是否符合法律规定?并说明理由。 (2)针对上述要点(2)的提示内容，根据《会计法》的规定，李四担任会计机构负 责人是否符合法律规定?为什么? (3)针对上述要点(3)的提示内容，根据《刑法》和《会计法》的规定，A某和B某 应当承担何种法律责任?根据《注册会计师法》和《刑法》的规定，C某和D某应当承 担何种法律责任? (4)针对上述要点(4)的提示内容，根据《证券法》的规定，李四和E某的行为属 何种性质的行为?对此如何处理?　　　　　　　　 　　（ae20031005312）(4)