【中华财税网北京08/17/2001信息】 (一)总 则 1．目的 提高公司经营成效，配合财务部门统筹灵活地运用资金，充分发挥其经济效益， 公司除应按年编制年度资金预算外，还应逐月编制资金预算表，从而达到资金运用的 最高效益。 2．资金范围 本准则所指的资金，指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。为编表计 算及收支运用的方便起见，预算资金仅指现金及银行存款。 3．作业期间 资金提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提交年度资金预算外，应在每月 24日把下3个月的资金收支资料送到会计部门。 公司会计部门应在每月28日前编妥下3个月份的“资金来源运用预计表”，按月配 合修订。并在第二个月15日前编好上月份实际与预计比较编制“资金来源运用比较表”， 各一式四份，送总经理核阅后，一份自存，一份留存经理室，一份送财务科，一份送 总经理办公室。 (二)异常说明 公司应按月编制资金来源运用比较表，以了解资金实际运用情况，若实际数目与 预计比较每项差异在10％以上的，应由资料提供部门填写“资金差异报告表”，列明 差异原因，在每月十日前送会计部门。 (三)资金调度 1．公司运营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务科协助筹措调度。 2．公司资材部门应按月根据国内外购料借款数额编制“购料借款月报表”在当月 24日由公司总经理办公室分送财务科及总管理处各部门。 3．财务科应在下月五日前接有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额等资 料编列“企业国内银行短期借款明细表”，选总经理核阅，作为经营决策的参考。 (3)