【中华财税网北京08/17/2001信息】 (一)应收帐款 第一条 业务代表每天需将当天所收到的款项，填具缴款单，并同现金及支票， 交营业所会计点收。营业所会计点收后，于缴款单上签字，并将第三联交还业务代表。 第二条 业务代表当天未收到款项的客户签单，需当天缴还营业所会计。第二天 欲前往收款时，再向营业所会计领取。 第三条 营业所会计每天需编制销货日报表于当日下班前，将销货日报表连同支 票、销货退回折让证明单及各业务代表的缴款单第一联(第二联存留于分公司会计处， 呈分公司主管核阅)，以限时挂号邮寄总公司，现金则划拨入总公司账户。 第四条 业务代表收款时，倘因客户要求而同意尾数折让时，除应详填销货折让 证明单，并由客户证实盖章后，交回分公司会计员，再送营业所主管核准。倘未取得 销货折让证明单者，一律于当月自该单位之奖金中，就其短少部分，全数扣除。 第五条 营业所会计需为每家厂商设立应收账款明细表，各厂商之销货及收款情 况，均需逐笔登录。每月底需编制应收账款月报表，并于次月三日前，以限时挂号邮 寄总公司财务科。 第六条 客户要求换货时，一律先办理销货退回(填具出货单，单上盖退货字样， 代替退货单)，再依正常手续办理出货。 (二)存 货 第七条 营业所会计需为每种型号的货品，分别设立存货明细账，每笔存货的进 出情况，均需逐笔详实登录。绝不可有提前入账或延后入账的情况。 第八条 存货账的登录，不可有月底先开发票，次月再行出货的虚报业绩情况。 营业所会计亦需注意，不得有月底先行出货，虚充业绩，次月再行退货的不当情形。 第九条 每月底，由营业所会计会同营业所主管，盘点存货，并填制存货月报表； 于次月三日前，以限时挂号邮寄总公司财务科。 第十条 每月底的盘点，倘有盘损时，需于存货月报表上列出明细，并叙明原因。 此盘损的部分，当季即依成本核算，自该营业所的奖金中全数扣除。 第十一条 总公司财务科的会计人员，每三个月需至营业所随时抽盘一次。 (三)零 用 金 第十二条 各营业所由会计员负责零用金的保管与支付。零用金额，一律暂订为5 万元整。将来视实际状况，再行斟酌调整。 第十三条 各营业所人员请领款项时，需填具支出证明单，经营业所主管核准后， 由会计员自零用金支付。 第十四条 营业所的零用金，仅限于零星费用的支付，凡营业所代总公司采购的 货款(货品采购一律由总公司集中办理、付款，惟总公司得请营业所就近代为采购。) 或员工薪金等大额支付，一律由总公司拨付。 第十五条 零用金将用完时，营业所会计员应填妥传票，并同零用金报销单、付 款凭证，汇寄总公司财务科，以补充零用金。 第十六条 有关零用金的详细规定，可参考零用金管理办法。 (四)薪 金 第十七条 每月25日营业所会计员应将该单位的薪金表，并同经主管核准的员工 考勤表，并编制传票，以限时挂号邮寄总公司财务科。 第十八条 总公司财务科将营业所的薪金拨入营业所账户后，会计人员负责至银 行(或邮局)领取现金，并负责薪金的分装与发放。 第十九条 营业所会计人员应遵守薪金保密的规定。 (五)损 益 表 第二十条 各营业所会计员应于次月三日前，编妥该营业所的损益表，经营业所 主管核准后，于次日早上，以限时挂号邮寄总公司财务科。 (六)利润中心奖金分配表 第二十一条 各营业所的会计员应负责编制各季的损益表及利润中心奖金分配表， 并分别于4月、7月、10月及1月的3日前，以限时挂号邮寄总公司财务科。 (3)