【中华财税网北京08/17/2001信息】 1．本公司为加强财务管理，增进资金运用 效益，特订制本细则，财务科有关人员共同遵守。 2．凡年度计划内固定资产的购置，厂房的扩建，以及增加固定资产效能的修缮、 在规定金额以上之资本性支出(即对外投资)，其所需资金应以资本公积、计划增资的 未分配盈余、折旧准备或长期借款支付。但非计划内固定资产的购置，增加固定资产 效能的修缮，可以短期资金支付。因各业务拓展的需要，其总额以不超过该生产单位 占用固定资产当年度折旧准备的总额为限。 3．凡因生产所需原料、材料、物料、制造费用、销售费用、管理费用等一年期以 内，或一个生产周转期以内所需的周转资金，其所需资金来源以生产运营收入或短期 借款或额定生产周转金支付。 但在规定金额以上及一年期以上，3年期以内的承建工程，所需的中期资金，企业 部门在签订契约时，应尽量争取随工程进度约定分期付款额度，使收益与费用配合及 协调财务调度与减轻财务负担。 4．年度计划内长期资金的筹措，由财务科拟订计划，经送报核定后依规定程序办 理之；非年度计划内的长期资金的筹措，由财务科送报核定后办理之。 5．无固定的长期资金来源，各企业都不得作长期固定资产的购置及对外投资，除 本细则第2条规定外，非依规定程序核定的固定资产购置，厂房扩建，对外投资，或超 过原订计划而增加的固定资产投资计划，其所需资金，财务科不予支付。 (3)