２００１年１２月１１日　湘国税局函［２００１］１４１号 　　自国家税务总局新修订的“企业所得税纳税申报表”在我省大中型企业中使用后， 各地在加强企业所得税征管，保证企业所得税及时均衡入库方面做了许多工作，特别 是在企业所得税预缴申报方面进行了有益的尝试，取得了好的经验。但各地也反映 “企业所得税纳税申报表”比较繁琐复杂，不适合纳税人用于预缴申报企业所得税。 为便于征管和方便纳税人，省局特制定“企业所得税季度预缴申报表”（见附件）， 现印发给你们。该表已录入湖南国税征管软件４．３０版。从２００２年开始，所有 企业所得税纳税人在办理企业所得税预缴申报时，均应使用该表。该表由各地自行印 制。使用中有什么问题请及时向省局反映。 附件：“企业所得税季度预缴申报表”及填报说明 　　　　　　　　　　　　　　填表日期：　　年　　月　　日 　　纳税人识别号码：　　　　　　　　　　　　　　　　　金额单位：元 　　纳税人名称：　　　　　　　　税款所属期：　　年　　季度 　　　　　　　　　　　　　项　　目　　　　　　　　　　　　　　　　金额 　　　　　　　　　１　　本季末销售（营业）收入净额 　　利　　润　　　２　　本季末销售（营业）成本费用 　（亏损额）　　　３　　本季末利润（亏损额） 　　应纳税　　　　４　　本季末按实计算的应纳税所得额（４＝３） 　　所得额　　　　５　　上年度应纳税所得额的１／４ 　　的计算　　　　６　　经税务机关认可的其他方法计算的应纳税所得额 　　　　　　　　　７　　税率 　　应纳企　　　　８　　应纳企业所得税额（４×７或５×７或６×７） 　　业所得　　　　９　　减本季前已预缴的所得税额 　　税额的　　　　１０　减免企业所得税额 　　计算　　　　　１１　本季实际应缴企业所得税额（８－９－１０） 　　　　　　　　　１２　本季末累计已预缴企业所得税额（９＋１０） 纳税人代表签章：　　　　　　　　　代理申报中介机构签章： 　　　　　　　　　　　　　　　　　日期： 纳税人单位公章：　　　　　　　　　经办人： 日期：　　　　　　　　　　　　　　经办人执业证件号码： 联系电话：　　　　　　　　　　　　联系电话： 以下由税务机关填写： 经办人：　　　　　　　　　　　　　受理申报税务机关公章： 受理申报日期： 审核人： 审核日期 填报说明：１．第３行本季末利润（亏损额）是指季末企业会计报表上的累计数。 　　　　　２．应纳税所得额的计算有三种方法，可由纳税人申请选择其中一种方法， 并报主管税务机关认定。计算方法一经确定，在规定时间内不得随意变更。 　　　　　３．第４行一般可按第３行数字填报。但在规定期限内有待弥补亏损的纳 税人，在预缴申报应纳税所得额时可先自行弥补亏损，待次年汇算清缴时再按规定报 税务机关审核。 (3)