２００５年１月７日　京国税发［２００５］４号 各区、县国家税务局，各直属分局： 　　现将编报２００４年税收会计统计年报表、修订２００５年税收会计统计报表制 度的有关事项通知如下： 　　一、２００４年税收会计统计年报表应根据２００４年陆续下发的《关于编报 ２００３年税收会计统计年报表及２００４年税收会计统计报表制度有关事项的通知》 （京国税函［２００４］２号）、《北京市国家税务局关于调整２００４年税收会计 报表报送项目的通知》（京国税函［２００４］１８５号）等规定的年报种类、表式 和口径进行编报。对年度中各类月报表的口径误差，应在编制年报时一并修改调整； 对结转下年的各类税收会计帐簿的期末余额，必须在年终一次调整定案，不得随意更 改。 　　二、２００５年税收会计统计报表制度在税收指标体系相对稳定的基础上进行了 必要修订，修订内容如下：　 　　（一）２００５年税收会计统计月、年报表均反映累计数。 　　（二）调整《入库税金明细月报表》 　　１、在本表“合计”栏后增加“其中往年陈欠入库”和“其中呆帐税金入库”两 栏分别反映原《入库税金附表》中“往年陈欠”和“呆帐税金”栏相应内容。 　　２、在本表“外商投资企业和外国企业所得税”项目下增设“其中：中央固定收 入”项目，反映对港澳台和外商投资的海上石油、天然气企业以及外国海上石油、天 然气企业征收的企业所得税。 　　３、修订原５３行至５８行的项目设置和顺序，依次为“附列资料１：企业所得 税预缴、企业所得税汇算清缴、涉外企业所得预缴、涉外企业所得税汇算清缴；附列 资料２：抵缴企业所得税、抵缴涉外企业所得税”。 　　４、将原“市级”“区县级”两栏合并为“地方级”。 　　（三）修订、细化《应征税金明细月报表》的企业类型划分：　　　　 　　１、在“集体企业”栏后增设“股份合作企业”、“联营企业”、“其中：国有 控股”三栏。 　　２、将原“股份制企业”栏改为“股份公司”栏，其后增设“其中：国有控股”、 “私营企业”两栏。 　　３、将原“涉外企业”栏细化为“港澳台投资企业”、“外商投资企业”两栏， 并在其后分别增设“其中：国有控股”栏。 　　注：本表“国有控股”的填报口径与统计报表相同，见下。 　　（四）将《待清理呆帐税金明细月报表》的“三年以上呆帐”栏改为“其他”栏； 取消“三年以内呆帐税金”栏。 　　（五）取消《入库税金附表》。 　　（六）增加《代征代扣税款明细月报表》反映原《入库税金附表》中“代扣代缴”、 “委托代征”两项内容。 　　（七）在《税收收入分产业统计月报总表》的“信息传输、计算机服务和软件业” 栏后，增设“住宿和餐饮业”、“文化、体育和娱乐业”两栏，以更加详细地反映税 收收入的分行业情况。 　　（八）在《税收收入分企业类型统计月报总表》等统计报表的各相关企业类型栏 后，一律增设“其中：国有控股”栏，以全面反映国有控股（含控资企业）的税收情 况。 　　“国有控股”（含控资企业）是指在企业的全部资本中，国家股本或资本占较高 比例，并且由国家实际控制的企业。具体分为两类：一类是国有绝对控股或控资企业， 其国家股本或资本所占比例大于５０％；另一类是国有相对控股或控资企业，其国家 股本或资本所占比例相对大于其他经济成分所占的比例；或根据协议规定，由国家拥 有实际控制权的企业。 　　具体调整并增设栏目如下： 　　１、将原“有限责任公司”和“股份有限公司”　两栏合并为“股份公司”栏， 其后增设“其中：国有控股”栏。 　　２、在“联营企业”、“港澳台投资企业”和“外商投资企业”栏后，分别增设 “其中：国有控股”栏。 　　（九）在《增值税分企业类型统计月报表》的原５９项“石油和天然气开采业” 项目下，增设“其中：原油开采”项目，以反映天然原油开采业国内增值税的征收入 库情况。 　　（十）在《营业税分企业类型统计月报表》的原“（一）交通运输业”的“２． 道路运输”项目下增设“其中：公路货物运输”项目；原“４．水上运输”项目下增 设“其中：内河货物运输”项目，分别统计道路、水路运输业中来自公路货物运输和 内河货物运输的营业税收入，不包括客运。 　　（十一）将《税收欠税分项目统计月报表》中“股份制企业”项目改为“股份公 司”，其统计口径不变，包括有限责任公司和股份有限公司。 　　三、２００５年税收月快报修订内容如下： 　　（一）在企业类型中增加了“国有控股”和“股份合作企业”。 　　（二）“增值税”和“营业税”、“企业所得税”和“外商投资企业和外国企业 所得税”下分别增加了相关行业和品目。　　 　　（三）增加“个体税收收入”项目。 　　（四）２００５年税收会计统计月、年报表均反映累计数后，分月收入情况以税 收月快报为准。税收月快报中的各项目与其相对应的会计、统计月报表中的项目口径 相同。 　　四、２００５年税收旬报项目在２００４年原税收旬报项目的基础上增加了“归 还出口欠退税本期数”及“预计数”两栏。修订后的旬报项目一共２８项，各项目本 期数和预计数均需填报。 　　五、２００４年税收会计统计年报及２００５　年税收月、旬快报及税收会计统 计报表上报时间： 　　（一）２００４年税收会计统计年报表上报时间为２００５年１月１１日。　 　　（二）２００５年税收月快报上报时间为月后２日，税收旬报上报时间为旬后２ 日。 　　（三）２００５年税收会计统计月报表上报时间为月后４日。 　　（四）如遇节假日报表时间顺延。 　　（五）２００５年税收快报及税收会统报表中增设的“国有控股（含控资）”栏 目的数据，一律从２００５年７月编报６月份税收月快报及会统报表起开始填报。 　　（六）以上报表时间如有变动另行通知。 　　六、２００５年税收月、旬快报及税收会计统计报表继续采用ＴＲＳ软件报送， 报表格式详见ＴＲＳ报表任务。 　　七、有关２００５年上报统计分析一事，将不再执行以前年度安排的每季一篇，全 年四篇。至于如何安排这一工作，以将来下发的文件为准。　 附件：２００５年税收月快报项目及口径（略） (3)