２００３年１２月１０日　京国税发［２００３］３２２号 各区、县国家税务局，各直属分局： 　　根据《国家税务总局关于加强货物运输业税收征收管理的通知》（国税发 ［２００３］１２１号）和《北京市国家税务局转发国家税务总局关于加强货物运输 业税收征收管理的通知的通知》（京国税发［２００３］３０８号）文件要求，特制 定《北京市国家税务局运输发票管理流程技术实施方案》（暂行），现印发给你们。 数据汇总工作暂由各局信息中心负责，市局负责解释。 　　请各区县国税局、直属分局认真贯彻执行。 附件１：北京市国家税务局运输发票管理流程技术实施方案（暂行） 　　一、各种申报方式实现方法 　　（一）手工申报： 　　企业端需要安装总局下发的货物运输发票采集软件（一般纳税人版），该软件用 于采集纳税人运输发票明细信息，并能生成电子信息文件（ＸＭＬ格式文件）导出到 软盘上。企业申报时必须携带纸质申报表和纸质《增值税运输发票抵扣清单》，若有 运输发票抵扣税款情况还须报送软盘。征收大厅人员在受理申报时应将纸质《增值税 运输发票抵扣清单》中“允许抵扣的运费金额”、“计算抵扣的进项税额”的合计数 与纸质申报表附列资料（表二）中第８栏“７％扣除率”的“金额”、“税额”数据 进行核对，相符后进入ＣＴＡＩＳ系统受理申报，在ＣＴＡＩＳ申报成功后，操作员 需要调用传输软件（以下简称：ＹＳＣＳ软件），将软盘中的《增值税运输发票抵扣 清单》电子文件（ＸＭＬ格式文件）传输到本局ＦＴＰ服务器的＼ＹＳＦＰＢＤ＼目 录下。ＹＳＣＳ软件将由市局统一制作下发。如果所级前台工作站访问不到局ＦＴＰ 服务器，则应在所级比照局方式安装服务器建立＼ＹＳＦＰＢＤ＼目录，征期过后 １５日前由所级网络管理员负责将所级服务器＼ＹＳＦＰＤＢ＼目录下的文件拷出传 送到局信息中心，由信息中心导入局ＦＴＰ服务器的＼ＹＳＦＰＢＤ＼目录下。 　　若核对不符，必须提请纳税人将数据修改正确后再进行申报，比对不符不能受理 申报。 　　（二）ＩＣ卡申报： 　　企业使用ＩＣ卡厂商提供的前端软件采集货物运输发票明细信息写入ＩＣ卡，企 业申报时必须携带纸质申报表、ＩＣ卡和纸质《增值税运输发票抵扣清单》。征收大 厅人员在受理申报时应将纸质《增值税运输发票抵扣清单》中“允许抵扣的运费金额”、 “计算抵扣的进项税额”的合计数与纸质申报表附列资料（表二）中第８栏“７％扣 除率”的“金额”、“税额”数据进行核对。核对相符，受理ＩＣ卡申报，申报成功 后，申报数据送入ＣＴＡＩＳ系统，增值税运输发票抵扣清单电子文件（ＸＭＬ格式 文件）自动传输到所级或局ＦＴＰ服务器＼ＹＳＦＰＢＤ＼目录下。 　　若核对不符，必须提请纳税人将数据修改正确重新写卡后再进行申报，核对不符 不能受理申报。若ＩＣ卡申报户修改数据后因特殊原因当期确实无法通过ＩＣ卡进行 申报的，则转为手工受理申报。转为手工受理申报时，要提请纳税人按手工受理申报 的方式准备相应的申报数据。因此，使用ＩＣ卡申报的企业也应安装总局下发的货物 运输发票采集软件（一般纳税人版）软件以留备用。 　　（三）网上申报： 　　企业使用网上申报厂商提供的前端软件采集货物运输发票明细信息，申报时税务 局端接收软件自动核对相关数据，相符后申报数据送入ＣＴＡＩＳ系统，增值税运输 发票抵扣清单电子文件（ＸＭＬ格式文件）自动传输到市局票表比对服务器中各局的 ＼ＹＳＦＰＢＤ＼目录下，征期过后次日将数据下传到各局ＦＴＰ服务器的 ＼ＹＳＦＰＢＤ＼目录下。 　　若核对不符，则提请纳税人将数据修改正确后重新申报，核对不符不能受理申报。 若网上申报户修改数据后因特殊原因当期确实无法通过网上进行申报的，则转为手工 受理申报。转为手工受理申报时，要提请纳税人按手工受理申报的方式准备相应的申 报数据。因此，网上申报的企业也应安装总局下发的货物运输发票采集软件（一般纳 税人版）软件以留备用。 　　二、汇总软件的使用说明 　　数据汇总工作暂由各局信息中心负责，只需安装总局下发的货物运输发票信息汇 总软件（国税机关Ａ版）即可，使用时请参考总局汇总系统用户手册。该软件的功能 是：可以批量导入企业申报的增值税运输发票抵扣清单电子文件（ＸＭＬ格式文件）， 并可汇总导出上报文件（上报文件亦为ＸＭＬ格式）。 　　需说明的是在进入汇总系统后首先要在控制菜单下设置初次申报的所属期与税务 机关，所属期应设置为申报期的前一个月，例如：申报期为２００４年１月，那么所 属期应为２００３年１２月；税务机关需要设置代码和名称，代码长度统一要求为７ 位，第１位是国、地税标志，“１”代表国税，“２”代表地税，后６位为局代码， 例如：东城国税代码为：“１１１０１０１”、西城为：“１１１０１０２”等。 　　数据汇总包括四个步骤： 　　（１）建立新的引导文件（文件自动生成） 　　（２）导入数据 　　导入方式选择“目录方式”，将局ＦＴＰ服务器＼ＹＳＦＰＢＤ＼目录下的全部 数据文件一次性导入。导入工作应在每月１５日以后，导出上报汇总数据之前进行。 　　（３）汇总导出 　　各局每月２２日导出汇总的电子数据文件通过ＦＴＰ上报市局。 　　（４）所属期结转 　　视图菜单下显示文件夹中有两项，国税只选择增值税运输发票抵扣清单项，特别 注意确认汇总导出的数据全部导出后，一定要对所属时期进行修改。 　　三、其他说明 　　（一）各局应通知纳税人从总局或市局因特网站下载纳税人端货物运输发票信息 采集软件。如纳税人没有条件上因特网，各局应在大厅提供软件下载或提供软盘安装。 ＩＣ卡和网上申报的前端采集软件由相应的厂商对纳税人进行安装和升级，各局应予 以配合。 　　（二）各局对于手工申报报送的软盘一定要采取措施进行杀毒处理，防止病毒对 税务系统的侵袭。 　　（三）市局信息中心已于１１月１１日通过电子邮件将汇总软件下传给各局，请 注意下载。ＹＳＣＳ软件由市局制作完成后另行下发，各局收到该软件后应及时安装 到各前台工作站并对前台受理申报人员进行操作培训。 　　（四）各局应有一台用于存储《增值税运输发票抵扣清单》电子文件的ＦＴＰ服 务器，在ＦＴＰ　服务器上建立可写的＼ＹＳＦＰＢＤ　＼目录，设置与其相对应的 用户名和密码，用户名统一为：ＹＳＦＰＢＤ，密码统一为：８８８８。统一命名的 目的是为了能将网上申报户的《增值税运输发票抵扣清单》电子文件方便地分发到各 局。各局应于１２月１５日前将此服务器的ＩＰ地址通过电子邮件上报市局信息中心。 　　（五）各局必须保证ＦＴＰ服务器在上班时间开机，并保证网络畅通，服务器运 行正常。 　　（六）若企业当期没有运输发票抵扣税款的情况，即申报表附列资料（表二）中 第８栏“７％扣除率”的“金额”、“税额”为零时，不接收增值税运输发票抵扣清 单电子文件（两个ＸＭＬ格式文件）。 　　四、各申报方式的比对操作流程 　　手工申报方式：企业使用总局客户端软件录入运输发票明细清单，存入软盘，并 填写纸制清单和申报表→携带软盘和纸制资料到税务局进行申报→大厅操作人员接收 纸质申报资料人工审核运输发票清单与附表二的数据→相符→进入ＣＴＡＩＳ手工录 入申报数据→系统进行认证与报税数据的比对→相符，申报数据存入ＣＴＡＩＳ→前 台受理人员调用ＹＳＣＳ软件，将软盘上的两个ＸＭＬ格式的运输发票明细标准文件 传输到局服务器的＼ＹＳＦＰＢＤ＼目录下。若比对不符，不能受理企业申报，同时 告知企业改正错误后方可受理申报。 　　ＩＣ卡申报方式：企业使用ＩＣ卡厂商提供的客户端软件录入申报表和运输发票 明细清单→将申报表和运输发票明细清单写入ＩＣ卡→携带ＩＣ卡和纸制资料到税务 局进行申报→大厅操作人员接收纸质申报资料人工审核运输发票清单与附表二的数据 →相符→启动ＩＣ卡申报系统（税务局端软件）进行一窗式比对（包括运输发票的电 子比对）→比对相符，申报数据写入ＣＴＡＩＳ，运输发票明细生成两个ＸＭＬ格式 的标准文件，自动保存在局ＦＴＰ服务器的＼ＹＳＦＰＢＤ＼目录下。若比对不符， 不能受理企业申报，同时告知企业改正错误重新写卡后方可受理申报。　 　　网上申报方式：企业到税务机关抄报税→抄税数据导出到临时目录且自动上传市 局→企业录入申报表和运输发票明细清单→上传电子申报表及运输发票明细清单进行 网上申报→税务局启动网上申报局端接收软件进行比对（包括运输发票的比对）→比 对相符，申报数据写入ＣＴＡＩＳ，运输发票明细生成两个ＸＬＭ格式的标准文件自 动保存在市局票表比对服务器的＼ＹＳＦＰＢＤ＼目录中，市局于征期过后次日将 ＸＭＬ格式的标准文件分发到各局ＦＴＰ服务器的＼ＹＳＦＰＢＤ＼目录下。若比对 不符，不能受理企业申报，同时通知企业改正错误重新申报，若因特殊原因致使企业 无法从网上申报则通知企业按手工申报方式到税务局手工受理申报。 附件２：运输发票申报流程图（略） (3)