财外字[１９９８]１０４号 　　为做好旅行社质量保证金的财务管理工作，根据财政部、国家旅游局联合颁发的 《关于下发〈旅行社质量保证金财务管理若干问题的补充规定〉的通知》[财外字( 1997)563号]的有关规定，现将编报旅行社质量保证金年度财务报表(以下简称报表)的 有关事项通知如下： 　　一、报表包括旅行社质量保证金资产负馈表、旅行社质量保证金本金及利息情况报 表和旅行社质量保证金利息支出报表。 　　二、报表按年度报送，中央单位所属旅行社的报表由国家旅游局于年度终了后45 天内报财政部，地方旅行社报表由各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)于 年度终了后90天内报财政部。 　　1997年度报表报送时间：国家旅游局于1998年4月30日前，各省、自治区、直辖市、 计划单列市财政厅(局)于1998年5月31日前报财政部。 　　三、报表填列以人民币"元"为金额单位。 　　四、报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章，封面上应注明：编 报单位名称、报表所属年度、送出日期等，并由单位领导和编制人员签名或盖章。 　　五、编报单位在报送报表的同时，应附报表编制说明，重点说明交纳保证金的各 类企业户数、保证金本金的变动，利息返还、保证金管理费用的情况及其他需要说明 的事项。 　　六、本通知自颁发之日起执行。 附：旅行社质量保证金资产负债表编制说明 　　一、现金：指以现金形式存在的保证金。 　　二、银行存款：指按规定存人工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通 银行的保证金及取得的利息收入。 　　三、国家债券：指用于购买国家债券的保证金及取得的债券收益。 　　四、应收款：指应收未收的保证金(包括质监所赔付后旅行社末补足的保证金)。 　　五、应退还旅行保证金：指应退还旅行社但尚未退的保证金。 　　六、应返还旅行社利息：指应于下年二月底前返还旅行社的利息。 　　七、应用作保证金管理费用的利息：指应用未用的保证金管理费用利息。 　　八、保证金余额：反映本期末积存的保证金余额。 　　本表勾稽关系：第5行=第1行+第2行+第3行+第4行。 　　第9行=第6行+第7行+第8行。 　　第12行=第10行+第11行。 　　第13行=第9行+第12行。 附：旅行社质量保证金本金及利息情况报表编制说明 　　一、保证金本金： 　　1、本年收入：指本年收到旅行社上交、补交的保证金本金数。 　　2、本年支出：指本年赔偿旅游者和退还旅行社的保证金本金数。 　　二、保证金利息： 　　1、本年收入：指将保证金本金存在银行或购买国债所取得的利息收入。 　　2、本年支出：指返还旅行社和用于保证金管理费用的利息数，其中返还旅行社的 数字按本年二月底前的实际退还数填列。 　　3、本年应返还旅行社利息：指应于下年二月底前返还旅行社的利息数。 　　三、本表勾稽关系：第6行=1行+2行-3行 　　第10行=7行+8行-9行 附：旅行社质量保证金利息支出报表编制说明 　　一、返还旅行社数：指本年二月底前实际返还旅行社的利息。 　　二、工资及福利费：指质监所工作人员的工资、福利费等。 　　三、房租水电费：指质监所租房、购房和水电费用。 　　四、设备购置费：指质监所购买1000元以上固定资产的费用。 　　五、办公用品费：指质监所购买1000元以下办公用品的费用。 　　六、交通费：指质监所业务用车的维护修理费用及市内业务交通费用。 　　七、备注栏内注明各项费用的主要用途。 　　八、本表不包括由财政拨款支付的质监所行政事业性经费。 　　本表勾稽关系：第2行=第3行+第4行+第5行+第6行+第7行+第8行+第9行+第10行+ 第11行。 　　第12行=第1行+第2行。 附：各表间勾稽关系 　　一、表二第6行等于表一第10行期末数。 　　二、表二第9行等于表三第12行。　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (2)