１９９７年３月１５日　沪财综［１９９７］１４号 　　根据财政部《关于财政部门办理１９９７年到期国债兑付工作有关规定的通知》 ［财国债字［１９９７］１５号］的规定，现将本市财政部门［包括挂靠财政部门的 办理国债兑付的邮政部门和证券公司，以下简称财政系统兑付经办部门］办理１９９７ 年到期国债兑付工作的有关具体问题通知如下： 　　一、今年财政系统兑付经办部门办理还本付息的国债种类。 　　１．１９９２年向社会发行的五年期国库券。该债券于今年４月１日到期，计息 期５年，计息本金不变，利息分段计付，具体计算办法为：１９９２年４月１日至 １９９３年６月３０日，计息期１．２５年，年利率１０．５％，不实行保值补贴； １９９３年７月１日至１９９７年３月３１日，实行保值补贴，保值期３．７５年， 在保值期内，在年利率１３．８６％的基础上，加人民银行公布的１９９７年４月份 保值贴补率０．１７％计算利息。每百元到期国债本息计算公式为：１００＋１００ ×１．２５×１０．５％＋１００×３．７５×［１３．８６％＋０．１７％］＝ １６５．７４元。 　　２．以前年度到期应兑未兑的各类国债［不含１９９３年五年期国库券］，可按 原规定继续办理兑付手续。１９９２年五年期国库券变造为１９９２年三年期国库券 的变造券，暂不予办理兑付；对已经收缴、封存的变造券，继续按原规定封存、妥善 保管，待兑付期截止后，由财政部另行规定处理办法。为防止误收误兑变造券， １９９２年三年期国库券１９９５年７月１日到期应兑未兑的，仍按市财政局沪财综 ［１９９６］９号文件规定，一律到上海财政证券公司各营业部办理兑付。 　　３．１９８９年至１９９１年发行的特种国债已分别于１９９４年～１９９６年 全部到期，但至今仍有一部分特种国债没有兑付，各级财政部门要做好到期特种国债 的催兑工作，主动同原交款单位联系办理该债券的兑付事宜。 　　二、今年财政部门办理到期国债的正常兑付期为１９９７年４月１日起至７月３１ 日止。为便于掌握兑付进度及兑付资金使用情况并按时汇总报告财政部，财政系统各 兑付经办部门应于４月份兑付高峰期内向市财政局报送兑付旬报，５～７月份报送兑 付月报。兑付旬、月报表的格式按市财政局沪财综［１９９６］９号文件的规定办理， 报送时间分别为每旬或每月结束后的第二天。为保证兑付高峰期资金能够及时到位， 财政系统各兑付经办部门可根据兑付情况随时向市财政局加送兑付报表，以便市财政 局向财政部请拨兑付资金。从１９９７年８月１日起进入国债常年兑付期，上海财政 证券公司在常年兑付期内仍应按原规定按时向市财政局报送国债常年兑付月报表。 　　三、正常兑付期终了，财政系统各兑付经办部门应在１９９７年８月３０日前， 据实向市财政局报送《１９９２年五年期实物国库券兑付券面汇总清单》及《１９９７ 年财政部门还本付息收尾报告表》［报表格式见市财政局沪财综［１９９６］９号文 件］，并注明截止日期为１９９７年７月３１日，并将兑付帐务结清［上海财政证券 公司除外］，上述券面原则上在１０月３１日前销毁。１９９７年１１月３０日后， 上海财政证券公司应将全年的兑付帐务结清，于１９９７年１２月３１日前，将 《１９９７年财政部门还本付息收尾报告表》和《国债兑付汇总清单》［不含７月３１ 日前已兑付销毁部分］报市财政局，《还本付息收尾报告表》的内容包括从１９９６年 １２月１日起至１９９７年１１月３０日止所有券种的实际兑付数。１９９７年１１月 ３０日后的常年兑付业务纳入下一年度统一结算。 　　四、为保证兑付资金的专款专用，财政系统各兑付经办部门在办理机构的大宗兑付 时，要本着"先收券、后付款"的原则，以实物券面为依据办理兑付。在与市财政局进 行兑付资金结算时，要以实物券面为结算依据，对于代保管单及其他自制凭证一律不 予结算。 （2）