１９９８年２月２４日　沪财综［１９９８］２０号 　　根据财政部财国债字［１９９８］１０号《关于财政部门办理１９９８年到期国 债兑付的有关规定的通知》的规定，现将本市财政部门办理１９９８年到期国债兑付 工作的有关具体问题通知如下： 　　一、今年财政部门办理还本付息的国债种类及计息方法。 　　１．１９９３年向社会发行的五年期国库券（无记名实物券）。该债券于今年３ 月１日到期，计息期５年，计息本金不变、利息分段计付：１９９３年３月１日至 １９９３年６月３０日，计息期４个月，年利率１５．８６％，不实行保值贴补； １９９３年７月１日至１９９８年２月２８日，计息期５６个月，在年利率 １５．８６％的基础上，加人民银行公布的１９９８年３月份保值贴补率计算利息。 每百元本息计算公式为：１００＋［１００×（１５．８６％÷１２×４）］ ＋１００×［（１５．８６％＋保值贴补率）÷１２×５６］。如果１９９８年３月 份银行保值贴补率为０％，则每百元到期国债应付本息为１７９．３元。 　　２．１９９５年向社会发行的三年期无记名国库券（实物券）。该债券于今年３ 月１日到期，年利率１４．５％。每百元到期国债本息的计算公式为： １００＋１００×３×１４．５％＝１４３．５元。 　　３．以前年度到期应兑未兑的各类国债，可按原规定继续办理兑付手续。 １９９２年三年期国库券的兑付，仍按市财政局沪财综（１９９６）９号文件规定， 一律到上海财政证券公司各营业部办理兑付。对于收缴封存的１９９２年三年期变造 国库券，继续按原规定封存、妥善保管，暂不办理兑付，由财政部另行规定处理办法。 　　４．１９８９年至１９９１年发行的特种国债，目前仍有一部分没有办理兑付手 续，各级财政部门要继续做好催兑工作。 　　二、今年财政部门办理的１９９３年五年期国库券和１９９５年三年期国库券集 中兑付期为１９９８年３月１日起至６月３０日止。为便于掌握兑付进度及兑付资金 使用情况并按时汇总报告财政部，上海财政证券公司应于３月份兑付高峰期内分别于 ３月１２日、２２日、４月２日以前按时向市财政局报送兑付旬报。４－６月份各月 月后二天报送兑付月报［报表格式见附件一（略）］。为保证兑付高峰期资金及时到 位，上海财政证券公司可根据兑付情况随时向市财政局加送兑付报表，以便市财政局 向财政部请拨兑付资金。从１９９８年７月１日起进入国债常年兑付期，上海财政证 券公司在常年兑付期内仍应按原规定按时向市财政局报送国债常年兑付月报表。 　　三、集中兑付期终了，上海财政证券公司应在１９９８年７月２０日前，据实向 市财政局报送“国债兑付券面汇总表”，上述券面原则上在１０月３１日前销毁。 １９９８年１１月３０日后，上海财政证券公司应将全年的兑付帐务结清，于 １９９８年１２月２０日前，将“１９９８年财政部门还本付息收尾报告表”［附件 二（略）］和“国债兑付券面汇总表［附件三（略）］（不含６月３０日前已兑付销 毁部分）”报市财政局，“还本付息收尾报告表”的内容包括从１９９７年１２月１ 日起至１９９８年１１月３０日止所有券种的实际兑付数。１９９８年１１月３０日 后的常年兑付业务纳入下一年度统一结算。 　　四、为保证兑付资金的专款专用，上海财政证券公司在办理机构的大宗兑付时， 要本着“先收券、后付款”的原则，以实物券面为依据办理兑付。在与市财政局进行 兑付资金结算时，要以实物券面为结算依据，对于代保管单及其他自制凭证一律不予 结算。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(3)