１９９３年３月１７日　财会字[１９９３]１１号 第五章　会计报表及编制说明 一、会计报表种类 　　序号　　　 　　　　报表名称　　　　 　　　　　表号 　　 1　　　　 　　　　资产负债表　　　 　　　　会金01表 　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　 　　 2　　　　 　　　　损益表　　　　　 　　　　会金02表 　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　 　　 3　　　　 　　　　财务状况变动表　 　　　　会金03表 　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　 　　 4　　　　 　　　　利润分配表　　　 　　　　会金02表附表1 　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　 二、会计报表格式 资产负债表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 会金01表 编制单位：　　　　　 年　月　日　　　　　　　　 单位：元 　　资　　　　产　　 行次 年初数 期末数 　负债及所有者权益　 行次 年初数 期末数 流动资产：　　　　　 　　 　　　 　　　 流动负债：　　　　 　　 　　　 现金及银行存款　　　 　1 　　　 　　　 　 短期存款　　　　 46 　　　 贵金属　　　　　　　 　2 　　　 　　　 　 短期储蓄存款　　 47 　　　 存放中央银行款项　　 　3 　　　 　　　 　 财政性存款　　　 48 　　　 存放同业款项　　　　 　4 　　　 　　　 　 向中央银行借款　 49 　　　 存放联行款项　　　　 　5 　　　 　　　 　 同业存放款项　　 50 　　　 拆放同业　　　　　　 　6 　　　 　　　 　 联行存放款项　　 51 　　　 拆放金融性公司　　　 　7 　　　 　　　 　 同业拆入　　　　 52 　　　 短期贷款　　　　　　 　8 　　　 　　　 　 金融性公司拆入　 53 　　　 应收进出口押汇　　　 　9 　　　 　　　 　 应解汇款　　　　 54 　　　 应收帐款　　　　　　 10 　　　 　　　 　 汇出汇款　　　　 55 　　　 减：坏帐准备　　　　 11 　　　 　　　 　 委托存款　　　　 56 　　　 其他应收款　　　　　 12 　　　 　　　 　 应付代理证券款项 57 　　　 贴现　　　　　　　　 13 　　　 　　　 　 卖出回购证券款　 58 　　　 短期投资　　　　　　 14 　　　 　　　 　 应付帐款　　　　 59 　　　 委托贷款及委托投资　 15 　　　 　　　 　 其他应付款　　　 60 　　　 自营证券　　　　　　 16 　　　 　　　 　 应付工资　　　　 61 　　　 代理证券　　　　　　 17 　　　 　　　 　 应付福利费　　　 62 　　　 买入返售证券　　　　 18 　　　 　　　 　 应交税金　　　　 63 　　　 待处理流动资产净损失 19 　　　 　　　 　 应付利润　　　　 64 　　　 一年内到期的长期投资 20 　　　 　　　 　 预提费用　　　　 65 　　　 流动资产合计　　　　 21 　　　 　　　 　 发行短期债券　　 66 　　　 长期资产：　　　　　 　　 　　　 　　　 一年内到期的长期负债 67 　　　 中长期贷款　　　　　 22 　　　 　　　 　　　　　　　　　　 　　 　　　 逾期贷款　　　　　　 23 　　　 　　　 　流动负债合计　　　 68 　　　 减：贷款呆帐准备　　 24 　　　 　　　 长期负债：　　　　　 　　 　　　 应收租赁款　　　　　 25 　　　 　　　 　长期存款　　　　　 69 　　　 减：未收租赁收益　　 26 　　　 　　　 　长期储蓄存款　　　 70 　　　 应收转租赁款　　　　 27 　　　 　　　 　保证金　　　　　　 71 　　　 租赁资产　　　　　　 28 　　　 　　　 　应付转租赁租金　　 72 　　　 减：待转租赁资产　　 29 　　　 　　　 　发行长期债券　　　 73 　　　 经营租赁资产　　　　 30 　　　 　　　 　长期借款　　　　　 74 　　　 减：经营租赁资产折旧 31 　　　 　　　 　长期应付款　　　　 75 　　　 长期投资　　　　　　 32 　　　 　　　 　　　　　　　　　　 　　 　　　 减：投资风险准备　　 33 　　　 　　　 　长期负债合计　　　 76 　　　 固定资产原值　　　　 34 　　　 　　　 其他负债　　　　　　 77 　　　 减：累计折旧　　　　 35 　　　 　　　 所有者权益：　　　　 　　 　　　 固定资产净值　　　　 36 　　　 　　　 　实收资本　　　　　 78 　　　 固定资产清理　　　　 37 　　　 　　　 　资本公积　　　　　 79 　　　 在建工程　　　　　　 38 　　　 　　　 　盈余公积　　　　　 80 　　　 待处理固定资产净损失 39 　　　 　　　 　未分配利润　　　　 81 　　　 长期资产合计　　　　 40 　　　 　　　 　　　　　　　　　　 　　 　　　 无形、递延及其他资产 　　 　　　 　　　 所有者权益合计　　　 82 　　　 无形资产　　　　　　 41 　　　 　　　 　　　　　　　　　　 　　 　　　 递延资产　　　　　　 42 　　　 　　　 　　　　　　　　　　 　　 　　　 其他资产　　　　　　 43 　　　 　　　 　　　　　　　　　　 　　 　　　 其他资产合计　　　　 44 　　　 　　　 　　　　　　　　　　 　　 　　　 资产总计　　　　　　 45 　　　 　　　 负债及所有者权益总计 83 　　　 补充资料：代保管证券（面值）万元； 抵押品　　　万元。 损益表　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 会金02表 编报单位：　　　　　 年　月　日　　　　　　　　 单位：元 　　　　 项　 目　　　　　　　　　　 行次 本期数　 本年累计数 一、营业收入　　　　　　　　　　　 　1　 　　　　 　　 利息收入　　　　　　　　　　　 　2　 　　　　 　　 金融企业往来业收入　　　　　　 　3　 　　　　 　　 手续费收入　　　　　　　　　　 　4　 　　　　 　　 证券销售差价收入　　　　　　　 　5　 　　　　 　　 证券发行差价收入　　　　　　　 　6　 　　　　 　　 租赁收益　　　　　　　　　　　 　7　 　　　　 　　 汇兑收益　　　　　　　　　　　 　8　 　　　　 　　 其他营业收入　　　　　　　　　 　9　 　　　　 二、营业支出　　　　　　　　　　　 　10　 　　　　 　　 利息支出　　　　　　　　　　　 　11　 　　　　 　　 金融企业往来支出　　　　　　　 　12　 　　　　 　　 手续费支出　　　　　　　　　　 　13　 　　　　 　　 营业费用　　　　　　　　　　　 　14　 　　　　 　　 汇兑损失　　　　　　　　　　　 　15　 　　　　 　　 其他营业支出　　　　　　　　　 　16　 　　　　 三、营业税金及附加　　　　　　　　 　17　 　　　　 四、营业利润　　　　　　　　　　　 　18　 　　　　 　　 加：投资收益　　　　　　　　　 　19　 　　　　 　　 加：营业外收入　　　　　　　　 　20　 　　　　 　　 减：营业外支出　　　　　　　　 　21　 　　　　 五、利润总额　　　　　　　　　　　 　22　 　　　　 　 会计主管：　　　　　　　　 复核：　　　　　 制表： 财务状况变动表 　　 　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　　 会金03表 　编制单位：　　　 年　　月　　日　　　　　　　 单位：元 　　　　流动资金来源和运用　　　　　　 行次 金额 　　　流动资金各项目的变动　 行 次 金 额 一、流动资金来源：　　　　　　　　　 　　 　　 一、流动资金增加数：　　　　 　　　 　1.本年利润　　　　　　　　　　　　　 　1 　　 　1.现金及银行存款　　　　　 　40　 　　 加：不减少现金的费用和损失　　　 　　 　　 　2.贵金属　　　　　　　　　 　41　 　　 （1）累计折旧　　　　　　　　　　　 　2 　　 　3.存放中央银行款项　　　　 　42　 　　 （2）无形资产、递延资产摊销　　　　 　3 　　 　4.存放同业款项　　　　　　 　43　 　　 （3）固定资产盘亏　　　　　　　　　 　4 　　 　5.存放联行款项　　　　　　 　44　 　　 （4）固定资产清理净损失　　　　　　 　5 　　 　6.拆出资金　　　　　　　　 　45　 　　 （5）其他不减少流动资金的费用和损失 　6 　　 　7.短期贷款净额　　　　　　 　46　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　 　8.短期委托款项　　　　　　 　47　 　　　　　　小计　　　　　　　　　　　 　9 　　 　9.贴现　　　　　　　　　　 　48　 　2.其他来源　　　　　　　　　　　　　 10 　　 　10.自营库存证券　　　　　 　49　 　　（1）固定资产清理收入　　　　　　　 11 　　 　11.代理证券　　　　　　　 　50　 　　（2）收回长期投资　　　　　　　　　 12 　　 　12.买入返售证券　　　　　 　51　 　　（3）收回中长期贷款　　　　　　　　 13 　　 　13.短期投资　　　　　　　 　52　 　　（4）增加长期负债　　　　　　　　　 14 　　 　14.应收帐款净额　　　　　 　53　 　　（5）对外投资转出固定资产　　　　　 15 　　 　15.其他应收及暂付款　　　 　54　 　　（6）资本净增加额　　　　　　　　　 16 　　 　16.待处理财产损溢　　　　 　55　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　 　17.一年内到期的长期投资　 　56　 　　　　　　小计　　　　　　　　　　　 19 　　 　　 流动资产增加净额　　　 　57　 　　　 流动资金来源合计　　　　　　　 20 　　 　　　　　　　　　　　　　　 　　　 　 二、流动资金运用：　　　　　　　　 　　 　　 　二、流动负债增加数　　　　 　　　 　　 1.利润分配　　　　　　　　　　　 21 　　 　　 1.短期存款　　　　　　 　58　 　　　 （1）应交所得税　　　　　　　　　 22 　　 　　 2.短期储蓄存款　　　　 　59　 　　　 （2）提取盈余公积　　　　　　　　 23 　　 　　 3.财政性存款　　　　　 　60　 　　　 （3）应付利润　　　　　　　　　　 24 　　 　　 4.向中央银行借款　　　 　61　 　　　 （4）应交特种基金　　　　　　　　 25 　　 　　 5.同业存放款项　　　　 　62　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　 　　 6.联行存放款项　　　　 　63　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　 　　 7.拆入资金　　　　　　 　64　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　 　　 8.应解汇款　　　　　　 　65　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　 　　 9.汇出汇款　　　　　　 　66　 　　　　　　　　小计　　　　　　　　　 29 　　 　　 10.应付帐款　　　　　　 　67　 　　 2.其他运用：　　　　　　　　　　 30 　　 　　 11.卖出回购证券款　　　 　68　 　　（1）固定资产及在建工程净增加额　 31 　　 　　 12.其他应付暂收款　　　 　69　 　　（2）递延资产及其他资产增加　　　 32 　　 　　 13.应付工资　　　　　　 　70　 　　（3）偿还长期负债　　　　　　　　 33 　　 　　 14.应付福利费　　　　　 　71　 　　（4）增加长期投资　　　　　　　　 34 　　 　　 15.应交税金　　　　　　 　72　 　　（5）增加中长期贷款　　　　　　　 35 　　 　　 16.应付利润　　　　　　 　73　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　 　　 17.预提费用　　　　　　 　74　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　 　　 18.发行短期债券　　　　 　75　 　　 小计　　　　　　　　　　　　　　 37 　　 　　 19.一年内到期的长期负债 　76　 流动资金运用合计　　　　　　　　　　　 38 　　 　　 流动负债增加净额　　　 　77　 三、流动资金增加净额　　　　　　　　　 　　 　　 　　 流动资金增加净额　　　 　78　 会计主管：　　　　 复核：　　　　 制表：