【中华财税网北京11/13/2002信息】 实施电算化会计的单位在购买财务软件功 能模块时往往有所选择，并不是把财务软件的全部功能模块都买下来，这样一来花费 大，二来有的功能模块用不着。一般买得较多的模块有总帐 (帐务)、工资、报表等。 而现在的软件开发公司在开发软件时往往备有强大的二次开发功能，充分运用这 些功能会带来一些意外的收获，比如报表模块。 对于本单位每月报出的报表，财会人员要掌握相关资料，进行一些分析说明，单 位领导或上级主管部门以及一些债权人会对单位月度或季度情况进行考核或了解经济 运行情况。各部门人员需要掌握的信息有可能不相同。我们可以首先将所需的信息资 料项目在计算机内制成表格。其次在表格单元内输入计算公式，这些公式最重要，就 是这些公式起到了命令的作用，它们将所需要的数据从本计算机财务系统的帐本，相 关的报表中取出，填入对应项目的空格中，这样所需的表格就由计算机自动生成，不 需要用手工对各种指标分别计算来满足不同的报表阅读者。最后只需加上文字说明即 可。 例如：2 0 0 0年每月要编制一份《财务指标月报表》，该表简略格式如下： 单位名称：年　　月 单位：元 项　目 　上年同期数 本期数 本期累计数 流动比率 货币资金?? 短期借款 销售利润率 我们要做以下工作： 1 .打开计算机财务系统中的报表模块新增报表，将上表资料及格式输入计算机 中。 2 .分别在各个项目中的本期数、本期累计数、上年同期累计数空格中列入计算 公式。如在货币资金上年同期数中列入公式，该公式的含义是：“1 999年 5月现金、 银行存款、其他货币资金的期末借方余额”(计算公式无法列出，因为不同的软件有 不同的语句，下同)。又如：流动比率本期数，列入公式的含义是： “2 0 0 0年 5月 3 1日资产负债表中流动资产÷流动负债”。将所有项目的计 算公式都列入后，输入单位名称“×××”和年月的值 “2 0 0 0年 5月”，计算机即可将所有项目的相应数据自动从其他文件 (帐本 或报表)中取数，无须象手工制作那样翻出有关帐本或上年报表，可以节省很多时间。 用同样的方法可以制作出各种各样的要求侧重点不同的表格。 3 .在表格后面加上文字说明、分析。 事实上如果对报表模块的功能烂熟于胸运用自如的话完全可以不再购买财务分析 模块，因为软件开发公司生产的模块运用范围很广，功能很多，而单位本身只属于其 中的某行业，同时很多功能未必用得上，花相当的钱购买只能用一小部分的软件模块 不值得。 (2)