【中华财税网北京08/20/2001信息】 (一)帐单分发 第一条 财务部账款组依业务员类别整理账单，定期汇集编制账单清表一式三份， 将账单清表二份连同账单寄交业务人员签收。 第二条 业务人员收到账单清表时，一份自行留存，另一份应尽速签还财务部账 款组，如发现有不属本身的账单，应立即以挂号寄回。 第三条 客户要求寄存账单时，应填写“寄存账单证明单”一份，详列笔数金额 等交由客户签认，收款时才交还予客户。如因寄存账单未取得客户签认致不能收款时， 由业务人员负责赔偿。 第四条 收到公司寄来的账单后，于访问时如未能立即收款，则应取得客户于账 单上的签认，若未能取得客户的签认，则应尽速于发货日起三个月内，向总务部申请 取得邮局包裹追踪执据，执凭收款。逾期不办以致无法收取货款时，由业务人员负责 赔偿。 (二)收款处理程序 第五条 业务人员于每日收到货款后，应于当日填写收款日报表一式四份(一份 自留，三份寄交公司财务部出纳组)。 第六条 属于本市的直接将现金或支票连同收款日报表第一、二、三联亲自交出 纳并取得签认。 第七条 外埠地区的应将现金部分填写××银行送款单或邮政划拨储金通知单， 存入附近××银行分行或邮局。 次日上午将支票，××银行送款单存根或邮政划拨单存根，用回纹针别于收款日 报表第一、二、三联，以挂号寄交财务部出纳组。 业务人员应将挂号收执贴于自存的收款日报表左下角备查。 (三)收款票期规定 第八条 依客户的区别规定如下： 1．直接客户：以货到收款为条件者，由送货员收取现金。签收的客户，则为销 货日起一个月内的支票或现金。 2．一般商店：自销货日期起三个月内的票期。 第九条 收款票期超过公司的规定时，依下列方式计算收款成绩。 1．超过l一30天时，扣该票金额20％的成绩。 2．超过31-60天时，扣该票金额40％的金额。 3．超过61-90天时，扣该票金额60％的成绩。 4．超过91一120天时，扣该票金额80％的成绩。 5．超过12l天以上时，扣该票金额100％的成绩。 (四)收取票据须知 第十条 法定支票记载的金额、发票人图章、发票年月日、付款地，均应齐全， 大写金额绝对不可更改，否则盖章仍属无效，其他有更改之处，务必加盖负责人印章。 第十一条 支票的抬头请写上“××股份有限公司”全衔。 第十二条 跨年度时，日期易生笔误，应特别注意。 第十三条 字迹模糊不清时，应予退回重新开立。 第十四条 收取客票时，应请客户背书，并且写上“背书人××股份有限公司”， 千万不可代客户签名背书。 第十五条 “禁止背书转让”字样的客票，一律不予收取。 第十六条 收取客户客票大于应收账款时，不应以现金或其他客户的款项找钱， 应依下列方式处理。 1．支票到期后，由公司以现金找还。 2．另行订购抵账，或抵交未付账款中的一部分。 第十七条 本公司无销货折让的办法，如因发票金额误开，需将原开统一发票收 回，寄交公司更改或重新开立发票。 如无法收回而不得已需抵扣时，则于下次向公司订货时，以备忘录说明，经业务 经理核准后扣除，不得于收款时，扣除货款或以销货折让方式处理，否则尾数由业务 人员负责。 　 (3)