上海监管局深入贯彻落实部党组关于全面推进内部控制建设的决策部署，以构建科学严密、运行高效的内控体系为目标，聚焦组织架构优化、制度体系完善、执行效能提升等关键环节，扎实推进各项内控工作落地见效，全局内控管理的规范化、精细化水平不断提升，为财政监管工作的有序开展提供了坚实保障。  

　　一、优化组织架构与运行机制，夯实内控工作根基

　　为进一步强化内控工作的组织领导与日常运转，在局内部控制委员会的统筹指挥下，持续优化内部控制委员会办公室（以下简称内控办）轮值工作机制，构建起权责清晰、衔接顺畅的内控工作格局。一是推行定期轮值制度。建立“1+2”轮值机制，每两个月为一个轮值周期，机关纪委书记牵头组织、2名业务骨干担任轮值人员，负责开展日常工作并登记工作台账，及时记录主要工作内容、工作成果、承办时间及经办人等信息，确保工作轨迹可追溯、责任落实可倒查。二是规范轮值交接流程。在轮值周期结束前，两批轮值人员全面交接工作，梳理待办事项、重点任务及工作中存在的难点问题，保障内控工作的连续性与稳定性。三是深化业务参与程度。主动融入全局各项业务工作流程，充分发挥监督制衡作用。如牵头自查内审工作，及时发现薄弱环节，助力改进完善内部管理；复核重要业务事项工作报告、评估重点任务工作成效、查核内部制度有效性等，助力提升工作质效、防范风险。  

　　二、强化内控环境评估与制度建设，健全内控管理体系

　　一方面，建立内控环境定期评估机制，通过全面排查、深入分析，精准识别内控管理中的风险点，推动内控体系持续优化。一是明确评估重点内容。聚焦制度体系完整性、风险防控措施有效性等核心内容开展动态评估。如评估现有风险防控措施是否能够有效防范各类业务风险；排查制度是否存在重短期效益、轻长期发展，重显绩、轻潜绩等问题。二是规范评估工作流程。明确评估步骤、责任分工及时间节点，组织各处室系统排查，详细记录排查内容、发现的具体问题、拟采取的整改措施及整改时限，确保风险隐患底数清、情况明。三是强化评估结果运用。针对评估中发现的问题，建立问题整改台账，明确责任处室及责任人，实行销号管理，切实将评估成果转化为内控管理效能。另一方面，以评估结果为导向推进制度修订完善，针对评估发现的漏洞与缺陷，结合上级最新要求及全局业务发展实际，持续推进制度的修订与完善，逐步构建覆盖全面、科学合理的内控制度体系；聚焦薄弱环节研究制定局专项管理办法，明确范围、流程及责任追究，防范监管工作中的外部不当干扰，维护财政监管工作的合规性、独立性。  

　　三、规范监管行为与考核问责，提升内控执行效能

　　一方面，组织编制业务操作手册，为监管人员提供全面、实用的工作指南，进一步规范监管行为，提升监管工作的标准化、专业化水平。一是明确监管工作标准。对所有监管工作的规则、流程进行梳理，明确概念、依据、要求、分工、流程等，为依法依规履职、全覆盖无遗漏履职做好基础支撑。二是细化监管内容要点。针对不同业务领域的监管特点，详细梳理各类业务的监管重点、风险点及工作方法，帮助监管人员精准把握监管重点，提升监管工作的针对性与有效性。三是强化手册学习培训。借助“青年论坛”等，持续开展专题培训，逐项解读手册内容，确保监管人员熟练掌握相关要求，并在实际工作中严格遵照执行，推动监管工作质效双提升。另一方面，建立健全内控考核机制，科学设置涵盖组织架构运行、制度执行情况、风险防控成效、问题整改落实等多方面的量化考核指标，明确评分细则；采用“日常考核+年度考核”相结合的方式，通过定期检查、随机抽查等动态跟踪各处室内控工作日常开展情况，并将年度考核纳入全局综合考核方案，考核结果与评优评先等挂钩，发挥内控考核“指挥棒”作用，督促内控责任落实落细。