上海监管局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，积极贯彻财政部党组“加强、聚焦、优化”工作方针，坚决落实财政部内控工作部署要求，从“创新组织机制、制度动态更新、执行闭环管理”三维发力，构建起覆盖全局、贯穿财政监管全程的内部控制体系，以内控建设促财政监管提质增效。

　　一、创新内控组织机制建设，夯实日常监管基础  

　　在内控组织建设上推行“三级联动+轮值管理”的创新机制，夯实组织基础，充分发挥内控管理职能作用。一是强化党组统筹下的内控委领导机制，坚持局党组对全局内控工作的统一领导，成立内部控制委员会（以下简称内控委），负责研究部署和督促落实全局内控工作、审议人员调整、讨论通过内部控制操作规程修订等。局党组书记、局长任内控委主任落实第一责任人责任，局党组成员及二级巡视员任副主任，在各自分工范围内持续推进内控工作，各处室主要负责人、机关党委副书记担任内控委委员，各负其责，强化对各项业务流程和管理活动的全流程控制管理，实现横向到边、纵向到底、责任到人、全员参与的内控管理格局。二是打造专职化日常管理中枢，内控委下设实体化运行的内部控制委员会办公室（以下简称内控办），内控办直接对内控委负责，定期向内控委汇报工作进展及下一步工作计划，具体履行内控工作管理职责，对局内重要文稿进行内控审核、发布内控工作提示、做好日常提醒，并充分运用内控考评、内控检查等方式不断加强对全局内控工作的日常监督管理。三是创新轮值专班激活内控执行神经末梢，从没有内控办成员的处室各抽调1名骨干，与内控办成员共同组成局内控工作专班，创新施行轮值制，责任到人、动态轮换，以轮值方式不间断、全覆盖推进全局内控管理，确保全局内控机制建设、学习培训、查验评估、制度修订等工作组织及时、落实到位。  

　　二、构建内控制度管理体系，筑牢内部控制根基  

　　严格落实财政部内部控制委员会会议精神，坚持“增”“修”并举，不断完善内控制度体系。一方面，筑造立体防控体系，研究制定关于进一步加强内控建设的意见，具体包括夯实局内控管理机制，发挥内控堵漏洞、纠偏差、防风险作用，以及强化内控工作情况报告与成果运用等，共3方面10条具体举措；明确制度执行查验、内部管理制度与内控操作规程比对修订、增加局重大工作内控办查核环节等内控管理环节、要求，为财政监管织密机制网、筑牢防火墙、激活应用链。另一方面，梳理制度深度“体检”，根据监管业务变化，除常态化定期和动态梳理修订内部制度和内部控制操作规程外，组织内控办、各处室对照200余项上级文件，对全部业务事项涉及的内部制度、制度执行等进行全面梳理，对内部制度的全面性、有效性进行逐一校验，确定下一步需修订的制度清单，确保我局内部制度、内控规程与上级要求一致，局内部制度与内控规程一致，制度设计与实际操作一致。  

　　三、优化定期查验考核，打造内控执行闭环管理  

　　不断优化完善内控查验考核工作，强化成果运用，通过“查-评-改”形成监督闭环，督促提高内控水平，进一步促进各项业务有效开展。一是“局长走流程”穿行查验，由局领导抽选部分业务，通过“角色代入+全流程跟踪”方式开展深度体验，现场模拟操作，从程序环节、时间期限、监控数量、差错处理、签报文件等方面进行询问、观察，从内控视角评价制度办法、工作方式、工作效率等，查找并解决办事环节中的痛点堵点问题，提出完善改进意见。二是“全面自查+靶向抽查”双轨查验，每年制定查验方案，结合历年自查完整度与抽查问题率等，不断优化完善内控查验指标，持续提升内控查验的科学性、有效性。由内控工作专班牵头组建内控查验小组，在各处室自评自查基础上，通过翻阅业务资料、调阅电子档案、询问经办人等方式，对制度执行情况进行查验，以“集体商议”方式形成评价，真找问题、找真问题。三是强化成果运用形成闭环驱动，针对内控查验发现的问题，及时跟踪督促各处室做好整改，并作为专门内容纳入年度综合考核，作为年度评优评先的重要参考，目标导向，压实责任，切实发挥以评促控、以控促管的正向激励作用，不断提升内控工作质效。