２００３年４月７日 冀国税发［２００３］５４号 各市国家税务局： 为了指导和规范我省的多元化报税工作的正常开展，省局下发了《河北省国家税务 局关于实施多元化申报纳税改革的意见》（冀国税发［２００２］１６７号），对我省 的多元化报税工作进行了总体谋划和部署，起到了很好的指导作用。为了进一步做好我 省电话报税和简易报税工作，现将有关问题进一步明确如下： 一、关于电话申报缴纳年度清算所得税的时限问题 《中华人民共和国企业所得税条例》对企业所得税的纳税人的征收期做出了“按季 预缴，按年清缴”的规定。规定纳税人每季度终了１５日内预缴季度所得税，年度终了 ４５天内清缴年度所得税；《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》对外 商投资企业和外国企业的所得税纳税人的征收期做出了“按季预缴，按年清缴”的规定。 规定纳税人每季度终了１５日内预缴季度所得税，年度终了４个月内申报年度所得税， ５个月内清缴年度所得税。 为了适应电话报税征期开放的特点，同时考虑到纳税人的利益和税法关于所得税征 收期限的规定，对实行电话报税的内资企业所得税和外商（外国企业）投资企业所得税 纳税人的年度所得税清缴的电话报税时限作出如下调整。内资企业所得税和外商（外国 企业）投资企业所得税人年度清缴所得税的申报和缴税时限分别为２月１日至２月１５ 日和３月１日至３月１５日。纳税人如果不同意上述电话报税的时限，可以在税收法律 法规规定的时限内，持纳税申报表到办税服务厅缴纳税款。 二、关于有关报缴税数据的传递问题 （一）县（市）区局提取和上传数据的时限。每月倒数第二个工作日，县（市）区 局提取纳税人基本信息的核定信息，经确认无误后上传市局。 （二）市局接收数据的时限。每月最后一个工作日，市局收县（市）区局上传纳税 人的基本信息和核定信息。 （三）批量扣款时限。批量扣款时限必须按照税收法律、法规规定的期限确定。考 虑到流转税、个人储蓄利息所得税、企业所得税对申报征收期限的不同规定，批量扣款 的时间，每月原则上扣款两至四次，具体时间建议为：３日、７日、１０日、１５日。 对上述时限各市可根据实际情况，进行适当的调整。 （四）市局和银行传递数据时限。征期内传递数据时限，原则上按批量扣款的时限 当天完成，当天不能完成的，各市局与银行自行研究确定。但征期最后一次扣款，各市 应于征期的最后一天１６时前形成银行待扣款文件，１６时３０分前银行从市局提取数 据，１７时３０分前，返回扣款结果文本，１８时前市局接收银行返回文本。 （五）市局下发和县（市）区局接收数据的时限。各市局原则上于扣款次日１０时 前形成下发县（市）区局的数据；各县（市）区局原则上于扣款次日１２时前接收数据， 打印自收汇总缴款书后，将报税信息转入征管软件，并按税款入库时限的规定办理税款 的入库手续。 三、关于税收会计凭证问题 多元化电子报缴税款，均使用计算机打印的“电子报税划缴税款清单”作为税务会 计的应征和征解凭证，使用计算机打印的自收汇总缴款书作为划缴税款票证。“电子报 税划缴税款清单”作为机用汇总缴款书的附件，与机用汇总缴款书相对应。 四、关于多元化报税的职责问题 多元化报税的具体操作，在税务机关内部涉及到市、县（市）区、税务所三级税务 机构，在市、县（市）区两级税务机关涉及到征管、税政、信息中心、计会等业务部门， 在税务机关外部涉及到各有关银行（包括信用社）、电信和软件开发公司等单位。为加 强有关单位的联系，以利组织协调，将部门职责分工明确如下： （一）市局实施多元化报税主要职责和任务。市局负责全市的多元化报税的组织、 指导和综合协调工作。主要工作任务是：负责按照省局的要求搭建和维护多元化报税平 台（配备硬件、安装软件和建立安全机制）；负责与有关银行的业务联系，签定税银合 作协议，构建税银网络，与银行共同安排部署多元化报税的有关组织工作；负责与电信 部门的业务联系，及时开通报税电话“１２３６６”；负责接收县级报税数据，进行税 银间的数据传递，向县（市）区局下发报税数据；负责税收电子转账专用完税证的发放 管理和组织有关的培训。 市局统一建设多元化报税平台，机房均建在信息中心，工作站设在征管科（处） （二）县（市）区实施多元化报税主要职责和任务。县（市）区局负责按照市局的 统一安排和部署，负责全县（市）区的多元化报税的组织、指导和综合协调工作。主要 工作任务是：负责与银行的支行联系（信用社县联社，下同）“待结算账政款项账户” 的开设和使用；负责与银行的支行共同组织纳税人开立帐号，负责向银行的支行（信用 社县联社）发放管理税收电子转账专用完税证；负责多元化报税软件的安装，提取并向 市局上传基本信息和核定信息，接收市下发的报税信息并装入征管软件，打印有关汇总 缴款书、申报缴税清单，组织税款入库。 （三）税务所实施多元化报税的主要职责和任务。税务所实施电话报税、简易申报 纳税人的宣传发动，组织纳税人开立或提供缴税账户，并按规定受理各项审批手续，对 没有成功划缴税款的纳税户进行催报催缴、处理税收违章等。 五、关于纸质申报资料档案管理问题 实施多元化报税，在改革纳税人的申报纳税方式的同时，也给税务征管资料的档案 化管理带来了一些新的情况和问题，各级国家税务局应根据多元化报税的情况，调整思 路，研究多元化报税纳税人的纸质申报资料的收集和管理办法，研究纸质申报资料与电 子申报资料使用与管理办法，加强税收征管资料的档案化管理。对简易申报的纳税人的 申报资料，可以采用计算机打印的报税清单作为申报资料档案留存。 六、其他有关问题的处理 （一）实施多元化报税过程中，因非纳税人的原因，造成纳税人晚报晚缴税款的， 不得加收滞纳金和进行行政处罚。 （二）纳税人多元化报税成功，但因存款不足造成税款不能成功划缴的，按规定补 缴税款、加收滞纳金。 （三）实施多化报税的纳税人，银行划缴税款与其实际应缴纳的税款出现不一致时， 按税法或税收行政法规的有关规定办理税款的补、退、抵税手续。 （四）纸质申报资料与电子数据不一致时，以纸质申报资料为准，涉及银行多划或 少划税款问题按本条第三款规定办理。 附件：河北省国家税务局关于多元化报税平台建设的指导性方案 多元化报税平台以市局为单位建立，包括“双定户”简易申报和小规模纳税人电话 申报的接收平台，并能满足今后接收一般纳税人网上报税的要求。报税平台的适用范围 包括运行我省现有征管软件和以市局为单位运行CTAIS 软件的单位。 市局报税平台包括网络环境，软硬件设备和相关设置。平台拓扑图（略） 为了更充分地利用资源，降低运行费用，网络建立应更多利用公网传递数据。暂时 不能利用公网传递数据的，可以使用专线联网。 （一）与网通的联网 我省报税平台的语音服务由网通集团提供，按照规划，今后的网上报税以及与银行 的接口都应尽量使用网通集团的统一商务平台。因此，与网通集团“１２３６６”语音 平台之间应有一条上网专线联接（该专线联接到互联网），根据各市局实际数据量的大 小，该专线应采用不低于２５６K 或５１２K 的DDN 方式联接。各单位如果此前已经通 过宽带联接到互联网则可以使用已有方式的联接，使用电话线的ADSL方式由于通信质量 受线路影响较大，因此不应选做与网通之间的联接方式。 （二）与银行的联网 建设多元化报税平台与银行、国库等有关部门的网络联接，提倡利用网通集团的电 子商务平台进行公网联接。银行、国库等有关部门与国税暂时不实现公网联接的，可以 使用专线联接。专线联接时，各市可根据实际传输数据量的大小，采用不低于１２８K 的DDN 方式联接。待批量扣款改为实时扣款后，网络可根据实际需要进行提速。 （三）联网设备 根据各市局与网通、银行等单位联网的实际情况，需要路由器以及与之配套的MODEM 若干套。与网通联网的路由器可使用市局广域网改造后替下的CISCO ４５００，与银行 联网的路由器出应尽量使用已有的设备。 二、软、硬件设备 硬件包括报税数据库服务器、FTP 服务器、前置机、工作站和防火墙、网闸或网络 电子开关等安全设备，有条件的单位可考虑备份服务器；软件包括多元化报税软件（市 局端）、电话报税服务软件、安全代理软件、FTP Server软件。 （一）报税服务器。数据库服务器用于报税数据的处理。配置应至少满足两颗PIII ７００CPU 、１G 内存、３６G 硬盘，可能的情况下，各单位应尽量使用小型机作为报 税数据库服务器；试运行期间，可以使用高档PC机暂时代替。数据库服务器如果使用小 型机则安装相应的操作系统，否则也同样安装Win ２０００ Server 版。根据服务器使 用的操作系统，安装相应版本的ORACLE数据库管理系统。 （二）前置机 前置机是数据库服务器与省网通集团语音平台、合作银行传递数据的中介，需安装 Win ２０００ Server 以上操作系统、电话报税服务软件、安全代理软件、FTP Server 软件。 前置机的配置应至少满足一颗PIII７００CPU 、５１２M 内存、３６G 硬盘，尽量 使用服务器；在试运行阶段可以使用高档次PC机来代替。 （三）FTP 服务器 FTP 服务器指市局和县（市）区局之间传递数据的中介，需要安装win ９８以上操 作系统、FTP Server软件。配备一台高档次PC机即满足要求。 （四）网络安全设备 各市局每条对外的专线都应安装硬件防火墙，内外网之间必须做到物理隔离。 （五）工作站 安装win ９８以上操作系统、多元化报税软件，完成数据接收、分发和报税信息的 查询。 三、FTP 设置 前置机和FTP 服务器安装FTP Server软件。FTP 服务器用于和县（市）区局传递信 息，前置机用于和银行传递数据。 为保证信息传递安全，FTP 服务器为每个县（市）区局和合作银行设定不同的用户 名和密码。