１９９５年６月３０日　冀国税进分字［１９９５］第４号　　 省会各进出口企业： 　　目前，骗税犯罪活动重新抬头，情况相当严重，已波及到我省。为有效地预防骗 税犯罪活动的发生，避免国家财政收入的流失，减少企业不必要的损失，根据国家税 务总局有关文件精神，我局制订了《关于预防骗税活动的暂行办法》，现印发给你们， 请将本办法传达到全体从事进出口工作的业务人中员，组织学习并认真执行。 附件：关于预防骗税活动的暂行办法 　　防范和打击骗税是当前出口退税工作的重点和中心。反骗税工作必须始终坚持防 打结合，以防为主的文革。为有效地预防骗税活动的发生，避免给国家财政收入和出 口企业效益造成不应有的损失，切实分清退税税务机关和出口企业的工作责任，根据 国家税务总局有关精神，结合我省实际，特制订本办法。 　　一、骗税活动的一般特征： 　　骗税活动一般具有如下特征： 　　１．货源来自骗税多发地区和增值税专用发票管理偏松的地区，如广东的潮阳、汕 头等地区； 　　２．在九龙、汕头海关及其下属海关报关出口的货物； 　　３．出口国别为港澳地区； 　　４．成交金额巨大，并由“客商”或中间人自带客户、自带货源、自带汇票和自 行报关的业务，每笔业务在１０万美元以上； 　　５．货物为服装、陶瓷、草柳藤制品、农副产品、家用电器、电子原器件、录像带、 记录纸、小五金等货物。 　　二、对具备上述条件的货物，按如下办法办理： 　　１．对上述各项条件同时具备，又事先不向我局报告的，我局不受理企业提出的 退税申请。 　　２．对具备本办法第一条第１、２、３款特征的业务，必须在业务成交之前向我 局提交书面报告，并填写业务成交情况报告表；经我局研究批准后，可发函向货源地 税务机关调查，调查落实后，要单独申报退税。倘若有以上特征出口业务而又不向我 局报告的，一旦形成涉嫌骗税案件的，其后果由企业自负。 　　３．凡从外省收购和从石家庄、秦皇岛、天津、北京以外海关报关的非固定货源， 均要报请我局进行调查。 　　三、对违反本办法的，我局视情节轻重分别做出扣回已退税款、罚款、停止退税 及建议取消进出口经营权或移交司法部门等不同处理。 　　四、本办法自一九九五年一月一日起执行，凡在九五年六月底以前已成交的业务 必须按本办法向我局补办登记手续；七月一日以后成交有上述特征的业务，一律要在 成交前到我局办理登记，以便函查落实。防患于未然。　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九五年六月十八日 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(4)