２０００年２月２２日　财基字［２０００］１５号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，水利(水电)厅(局)，水利部直属单 位，中国建设银行各有关分行： 为加强水利基本建设资金管理，防止水利中央预算内基本建设资金被挪用、截留、 挤占和转移，提高投资效益，根据《关于印发＜水利基本建设资金管理办法＞的通 知》(财基字［１９９９］１３９号)，财政部、水利部决定，委托中国建设银行及其 分支机构，对中央预算内水利基本建设资金试行"专户管理，柜台监督"的办法。现就 有关事项通知如下： 一、从２０００年１月１日起，财政部、水利部委托中国建设银行及其分支机构， 对由水利部下达基本建设投资计划，并通过水利部拨付中央预算内水利基本建设资 金(含国债专项资金，以下同)的中央项目，实行"专户管理，柜台监督"的资金拨付方 式。 二、水利主管部门应根据水利建设单位(项目)的工程进度和资金需求计划，向财 政部申请拨付中央预算内基本建设资金，并根据财政部核定的拨款，严格按照基本建 设支出程序，项目工程进度以及项目配套资金到位比例拨付资金。 三、水利主管部门和建设单位(项目)按规定在中国建设银行及其分支机构开设 １５１专户，核算中央预算内基本建设资金，其他资金不得混用。水利主管部门设立 "基本建设拨款过渡户"，用于转拨上级单位拨入的水利基本建设资金。水利建设单位 (项目)设立"基本建设拨款专户"，用于核算工程的各项建设费用的支出。"基本建设 拨款过渡户"与"基本建设拨款专户"要严格按规定的内容核算往来资金，不得混用。 四、水利主管部门和建设单位(项目)在办理转拨款和支付各项工程价款时，必须 在支付凭证上注明所办理款项的用途，并在拨付凭证备注栏中注明"水利部"字样。 实行监理制的建设单位(项目)在办理工程价款、材料设备款及预付款时，均应由 监理工程师在支付凭证上签字确认；未实行监理制的项目，上述支付款项及费用性开 支，必须严格按照《水利基本建设资金管理办法》执行。 五、水利主管部门和建设单位(项目)应严格执行专户管理的规定，不得多头开户， 不得转户存储。主管部门应加强对水利基本建设资金使用的监督，确保中央预算内 基本建设资金专款专用，发挥效益。 六、中国建设银行及其分支机构在办理主管单位转拨款和建设单位各项款项支付 时，应认真审核有关拨(付)款依据、单证，并按照财政部基本建设财务管理的有关规 定进行柜台监督。对实行工程监理制的建设项目，没有监理工程师的签字，经办建设 银行不得办理工程价款、材料设备款、预付款等资金的支付；对未实行工程监理制的 建设项目，拨款依据不清、单证不全的，经办建设银行不得办理资金的支付。经办建 设银行应严格执行中央预算内基本建设资金专户管理的规定，严禁将１５１专户的中 央预算内基本建设资金转入其他账户。 七、经办建设银行对符合规定的各项拨(支)付款项，不得以任何理由拖延、拒付。 对无正当理由拖延、拒付，影响项目进展的，建设单位(项目)有权直接向财政部基 本建设司和水利部经济调节司反映。 八、凡与水利部发生基本建设资金转、拨款关系的水利主管单位及建设单位(项 目)，均应按上述要求清理基本建设账户，并按本通知要求向开户建设银行办理有关 手续。在２０００年３月２０日以前，按拨款级次单位或项目，将开户银行、账号、 地点、联系人和联系电话汇总报水利部经济调节司。 九、信息反馈 经办建设银行业务部门要设立水利中央预算内建设资金专户台账，落实专人负责 专户管理工作，并向建设银行总行按时报送资金拨出及支用情况，建设银行总行汇总 后于每月１０日前向财政部、水利部报送《水利基本建设资金支出月报》。 十、本通知自下发之日起执行。 (1)