２００３年１２月３日　财金［２００３］１３５号 中国人民银行，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵 团财务局、国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行、中国工商银行、中 国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、招商银行、中国光大（集团）总 公司、中国国际信托投资公司、中国民族国际信托投资公司、中国金谷国际信托投资 有限责任公司、中煤信托投资有限责任公司、中国科技国际信托投资有限责任公司、 中国银河证券有限责任公司、中国科技证券有限责任公司、中国民族证券有限责任公 司、光大证券有限公司、中央国债登记结算有限责任公司： 　　为做好金融企业２００３年度会计决算工作，及时掌握全国金融企业财务状况、 经营成果及国有资本保值增值等基本情况，为国家宏观经济决策服务，我们在 ２００２年各银行及非银行金融机构年度会计报表的基础上，结合新颁布的《金融企 业会计制度》的有关规定，修改制定了《２００３年度会计报表［金融类］》，现印 发给你们，请认真组织实施并按时上报。现将编制工作中有关事宜通知如下： 　　一、本套报表为企业向财政部门报送的年终会计决算报告格式，适用于境内所有 国家政策性银行、国有独资、国有控股的商业银行和各类非银行金融机构（不含保险 公司）、中外合资以及集体所有制等金融企业填报。 　　二、本套报表填报基本单位为具有法人资格、独立核算的银行和非银行金融机构， 其中：实行一级法人体制的银行和非银行金融机构按全行所辖汇总数据填报本套报表， 并以省级（或二级）分行（分公司）为单位分户录入“省级（或二级）分行（分公司） 主要指标表”及其封面信息。 　　三、各类国有银行、非银行金融机构和集体所有制金融企业２００３年度会计报 表的编制工作，要在全面做好资金清理、财产盘点、核对账务及正确结转损益等年终 决算基础上，按照２００３年度会计报表格式和编报说明等具体要求，以２００３年 １２月３１日会计决算结果及相关资料为基本填报依据，保证数据真实、完整和合法， 并按规定认真组织做好录入、审核、汇总等工作。 　　四、各类国有银行、非银行金融机构和集体所有制金融企业均使用本套报表格式， 但实行分别组织的方式，即：分别布置落实、分别编制报表、分别录入微机、分别数 据审核、分别汇总上报。 　　五、有境外分支机构、分行（分公司）的各银行和非银行金融机构，其境内部分 填报《２００３年度会计报表［金融类］》（附件１）；其境外分支机构、分行（分 公司）填报《２００３年度会计报表［境外金融类］》（附件３），并由各银行和非 银行金融机构以《２００３年度会计报表［金融类］》格式编制境内、外合并报表。 　　六、企业集团类型的非银行金融机构在汇总本套报表时，应以合并会计报表数据 编制本套报表，同时附报所属企业分户数据。合并会计报表编制方法依据《合并会计 报表暂行规定》（财会字［１９９５］１１号）文件规定要求。 　　七、各类银行和非银行金融机构附属非金融业务的具有独立法人资格的企业（单 位）或经济实体，应分别编制、汇总和上报企业类、建设单位决算类等报表。 　　八、金融类报表录入的金额单位为人民币“元”，境外金融类报表录入的金额单 位为“美元”，记账外币折美元时以２００３年１２月３１日当地银行公布的本位币 对美元折算汇率计算，美元折人民币时以２００３年１２月３１日中国人民银行公布 的人民币对美元汇率中间价计算。 　　九、各银行和非银行金融机构应按照财务隶属关系认真组织做好《２００３年度 会计报表［金融类］》的上报工作。财务关系隶属财政部的各国有银行和国有非银行 金融机构应于２００４年４月２０日前将汇总报表、数据软盘上报财政部金融司。各 地区于２００４年４月２０日前应将所辖金融企业年度会计报表、数据软盘在审核、 整理无误的基础上上报财政部金融司。上报的内容具体包括： 　　（一）本部门、本地区汇总（或合并）的金融类会计报表（以“万元”为金额单 位）、金融企业主要指标变动表、会计报表附注及财务状况说明书一份，全部数据软 盘或光盘（含汇总和分户数据）一份。有境外分支机构、分行（分公司）的银行及非 银行金融机构还需报境内金融类会计报表（以“万元”为金额单位）及数据软盘一份， 境外金融类会计报表（以“千美元”为金额单位）及数据软盘一份。 　　（二）财务关系隶属财政部的各国有银行和国有非银行金融机构、地方各级金融 企业应按照财政部、国家经贸委、劳动和社会保障部联合颁布的《国有资本保值增值 结果计算与确认办法》（财统字［２０００］２号）的要求，做好本企业国有资本保 值增值的各项工作，并将《国有资本保值增值计算表》、《国有资本保值增值结果确 认表》和国有资本增减变动客观因素的专项说明及相关凭证材料，随同年度会计报表 上报同级财政主管部门审核和确认。 　　（三）本套报表为企业向财政部门报送的年终会计决算报告格式。凡规定需要由 中介机构审计的企业，上报本套报表时应附报中介机构审计报告。 　　十、中国人民银行２００３年度会计报表仍继续按其原决算报表格式填报，报表 数据资料及软盘于２００４年４月２０日前报财政部金融司一份。中国印钞造币总公 司、中国金币总公司应按统一规定要求，填报录入２００３年度会计报表［企业类］， 报表数据及软盘随同附报。 　　十一、各国有银行在上报全行所辖的汇总报表和数据软盘的同时，还须附报以下 资料： 　　（一）人民币业务核算的资产负债表、利润及利润分配表，以及各种外币记账业 务折美元的资产负债表、利润及利润分配表。 　　（二）按中国人民银行统一规定格式编制的全行所辖各种货币汇总业务状况表。 　　十二、《２００３年度会计报表［金融类］》的数据处理软件另行下发。 　　各银行和非银行金融机构以及各地区在报表的编制和上报过程中如发现问题，请 及时与财政部金融司联系。 附件：１、２００３年度会计报表［金融类］（略） 　　　２、２００３年度会计报表［金融类］编制说明（略） 　　　３、２００３年度会计报表［境外金融类］（略） 　　　４、２００３年度会计报表［境外金融类］编制说明（略） (3)