２０００年１月３日　财际字［２０００］１号 国务院各有关部委，国家开发银行、中国银行，各省、自治区、直辖市、计划单列市 人民政府(西藏不发)： 　 鉴于国务院机构改革后，我国利用世界银行、亚洲开发银行等多边国际金融组织 贷款业务和日本国际协力银行贷款业务已统一归口财政部管理，为了适应新的管理体 制，进一步明确和规范国际金融组织贷款及日本国际协力银行相关贷款管理的程序和 要求，理顺贷款管理中各部门之间的关系，切实建立起"借用还"与"责权利"相统一的 政府外债管理体制，加强相关贷款的管理工作，我部根据国务院有关精神和管理工作 需要，在广泛征求意见的基础上制订了，国际金融组织与日本国际协力银行贷款管理 暂行规定》。现将该规定印发给你们，请遵照执行。 附件：国际金融组织与日本国际协力银行贷款管理暂行规定 第一章 总 则 第一条 为明确和规范国际金融组织贷款及日本国际协力银行贷款管理的程序和 要求，理顺贷款管理中地方及中央各有关部门之间的关系，建立"借用还"与"责权利" 相统一的外债管理体制，切实加强国际金融组织贷款及其项目和日本国际协力银行贷 款及其项目的管理，规范管理行为，提高管理工作效率，根据国务院机构改革要求及 批准的有关管理方案，制定本规定。 第二条 国际金融组织贷款及贷款项目和日本国际协力银行贷款及贷款项目适用 本规定。 第三条 本规定所指的国际金融组织贷款包括世界银行贷款(国际复兴开发银行 贷款和国际开发协会信贷)和亚洲开发银行贷款以及与其相关的联合融资贷款；日本 国际协力银行贷款系指日本国际协力银行非官方发展援助不附带条件贷款(即原日本 输出入银行贷款)。 本规定所指的国际金融组织贷款项目系指利用和准备利用国际金融组织贷款实施 的项目；日本国际协力银行贷款项日系指利用和准备利用日本国际协力银行非官方发 展援助不附带条件贷款实施的项目。 第四条 国际金融组织贷款与日本国际协力银行贷款管理工作的原则是"统一领 导，归口管理，分工合作，各司其职"。 财政部是国务院批准的国际金融组织贷款和日本国际协力银行贷款的管理部门， 负责代表政府对外进行贷款的磋商、谈判及协议的签署，对内进行贷款的统一管理， 以及与贷款业务相关的对外政策协调与宏观管理工作。 国家开发银行是国务院批准的国际金融组织贷款的主要转贷机构，在财政部的统 一安排下承担部分国际金融组织贷款项目的国内转贷及相关的项目执行管理工作；中 国银行是国务院批准的日本国际协力银行贷款的主要转贷机构，在财政部的统一安排 下承担日本国际协力银行贷款项目的国内转贷及相关的项目执行管理工作。 地方财政部门是地方政府利用国际金融组织贷款与日本国际协力银行贷款的归口 管理部门；负责根据本规定及有关法律法规对当地的此类贷款业务进行综合协调与管 理。 第五条 国际金融组织贷款和日本国际协力银行贷款是我国政府的主权外债，贷 款资金的借入与使用以国家财政和地方各级财政(或转贷银行)的信誉为基础；贷款项 目的管理应以贷款资金的债权债务关系为主线，做到债务责任清晰明确，责、权、利 相结合，借、用、还相统一。 第六条 除单独说明者外，本规定中所提及的"贷款"是对国际金融组织贷款和日 本国际协力银行贷款的统称；"贷款项目"是对国际金融组织贷款项目和日本国际协力 银行贷款项目的统称； "国外贷款机构"系指世界银行、亚洲开发银行和日本国际协力银行； "转贷银行"包括国家开发银行、中国银行及其他有关国有商业银行和非银行金融 机构； "项目单位"系指具体执行和实施国际金融组织贷款项目或日本国际协力银行贷款 项目的单位、机构或企业； "地方政府"、"地方财政部门"和"地方项目单位"(或"地方项目办")均指省、自治 区、直辖市及计划单列市一级人民政府、财政厅(局)和项目单位(或项目办)。 第二章 贷款的转贷管理 第七条 国际金融组织贷款的转贷管理，按照贷款项目的不同性质采取不同的方 式进行： (一)公益性项目，包括卫生、教育、水利、环保、扶贫、市政设施等，其贷款由 财政部转贷给地方政府，地方财政部门作为地方政府的代表承担管理与还贷责任； (二)基础性项目，包括能源、交通、通讯及农业、林业等，其贷款主要由财政部 转贷给国家开发银行，再由国家开发银行转贷给项目单位；但属于非经营性质的基础 性项目贷款(主要是农、林类项目)，其转贷管理按公益性项目进行； (三)竞争性项目，主要包括工业项目等，其贷款由财政部转贷给国有商业银行或 非银行金融机构，再由国有商业银行或非银行金融机构转贷给具体项目单位。 第八条 日本国际协力银行贷款的转贷管理，按下列方式进行： (一)公益性项目及非经营性质的基础性项目贷款，由财政部转贷给地方政府，地 方财政部门作为地方政府的代表负责承担管理与还贷责任； (二)有关竞争性项目及经营性质的基础性项目贷款，由财政部转贷给中国银行， 再由中国银行负责转贷给具体项目单位。 第九条 每个具体贷款项目所采取的转贷方式，在财政部与国家计委商定相应的 国际金融组织贷款规划(世行贷款3年滚动规划和亚行贷款3年滚动规划)或日本国际协 力银行贷款规划后，由财政部根据本规定第八条和第九条予以确定并通知转贷银行或 地方政府(财政部门)。 第十条 确定由财政部转贷给地方政府的项目贷款，财政部应在贷款的对外谈判 工作完成、协定签署后，与地方政府签署该项目贷款的转贷协议。 地方财政部门应全权负责由财政部直接转贷给该地方政府贷款的转贷工作，办理 转贷协议的签署。 第十一条 确定由转贷银行负责向项目单位转贷的项目贷款，财政部应在贷款的 对外谈判工作完成、协定签署后，与相关转贷银行签署该项目贷款的转贷实施协议， 明确转贷银行的有关责任与权利。 由转贷银行负责向项目单位转贷的贷款项目，转贷银行应按时向财政部偿还该项 目贷款的全部本息费，并承担全部的信贷风险和外汇风险。 第十二条 转贷银行应就其承担具体转贷责任的项目贷款与项目单位签署再转贷 协议。转贷银行与项目单位的再转贷协议应在财政部对外签署协定并与转贷银行就该 项目签署转贷实施协议之后签署。 第十三条 转贷银行的转贷条件应为国外贷款机构(国际金融组织或日本国际协 力银行)和财政部所认可。 为体现国际金融组织贷款的优惠性，国家开发银行作为国家政策性银行，在向项 目单位转贷国际金融组织贷款时，原则上应按国际金融组织贷款的原条件进行转贷， 但可根据业务需要在原贷款的利率基础上加收一定幅度的转贷利差作为业务成本。该 转贷利差的最高限额不得超过年率0．4％。 中国银行在转贷日本国际协力银行贷款时，可在原贷款利率的基础上加收一定幅 度的转贷利差作为业务成本。该转贷利差的最高限额不得超过年率0．6％。 其他商业银行或非银行金融机构在转贷国际金融组织贷款时，可根据商业原则确 定其转贷利差，但利差水平应符合国际惯例、国外贷款机构的要求和国内相应标准。 第十四条 转贷银行在转贷国际金融组织贷款或日本国际协力银行贷款时，可要 求接受转贷的项目单位出具银行或企业提供的偿还担保，但不得要求地方政府(财政) 为项目单位提供任何形式的贷款偿还担保；地方政府亦不得主动为此类项目提供任何 形式的偿还担保。 第十五条 由转贷银行负责向项目单位转贷的国际金融组织贷款项目或日本国际 协力银行贷款项目，除项目中所包含的事先确定由转贷银行自主选择的子项目外，均 由国家统一计划和安排，但转贷银行有权对准备由其转贷的贷款项日进行详细的财务 经济评估。 转贷银行可以根据其评估结果提出不承担某个项目的贷款转贷责任，但不能据此 否决国家计划已经安排和批准的贷款项目。 转贷银行如决定不承担某个项目的贷款转贷，应以书面形式在相关贷款机构完成 项目评估前正式向财政部提出。 某个转贷银行以书面形式明确表示不承担转贷责任的贷款项目，由财政部根据具 体情况选择其他愿意承担转贷任务的转贷银行来进行转贷，或采取由财政部直接转贷 给项目地方政府的方式进行转贷，已退出转贷任务的转贷银行对此不得有任何形式的 干涉。 第三章 贷款项目管理机构 第十六条 对由财政部直接转贷的国际金融组织贷款和日本国际协力银行贷款的 日常综合管理，地方人民政府应授权并通过同级财政部门进行。地方财政部门作为地 方人民政府的债权债务代表和外债归口管理机构，全面负责由财政部直接转贷给地方 政府的贷款的统一管理、项目指导、协调及监督，同时负责有关贷款的财务管理工作。 对于由转贷银行转贷给项目单位的贷款项目，地方财政部门应按本规定有关条款 参与其贷款申请的审查与提出及项目有关前期准备工作，同时对其实施必要的贷款债 务监督与统计，但不参与其项目的具体执行活动与管理工作，也不承担任何债务责任。 地方财政部门应设立专门的机构并配备足够的、合格的人员具体承担上述工作。 第十七条 对于由财政部转贷给地方政府的每个贷款项目，可根据项目性质和需 要单独设立一个项目执行管理办公室(下称"项目办")，负责具体组织、协调项目的准 备以及具体执行工作。项目办一般应设立在地方项目行业主管部门。 项目办在业务上接受财政部门的监督和指导。 第十八条 对于需要中央行业部门组织或协调实施的、财政部直接转贷给地方政 府的多省联合项目，中央行业部门应根据项目的实际需要，在本部门内建立或确定一 个项目执行办公室或类似执行机构，统一负责本单位内部的协调管理以及必需的项目 组织、实施及技术协调与指导工作。 中央项目办在组织或协调实施多省联合项目时，要加强与地方财政部门以及地方 项目办的工作协调与沟通；涉及项目准备与执行的重要事项，中央项目办必须事先征 求地方的意见，未经地方财政部门和项目办同意，中央项目办不应对外承诺或着手实 施。 第十九条 对于由转贷银行转贷的贷款项目，地方和部门项目单位可根据项目管 理的需要及转贷银行的要求成立相应的具体项目执行管理机构。 第四章 贷款项目规划的制订 第二十条 国家利用金融组织贷款和日本国际协力银行贷款规划由国家发展计划 委员会会同财政部研究制订。其程序为： (一)地方政府或国务院行业主管部门，根据其地区或部门经济发展的战略和优先 重点，向国家发展计划委员会与财政部提出本地区或本部门利用国际金融组织贷款或 日本国际协力银行贷款的计划与申请，并随同贷款申请提交项目初始文件，包括简明 项目建议书。 (二)国家发展计划委员会会同财政部以各地方和各部门报送的贷款申请和项目初 始文件为原始依据，按照国家利用外资的方针政策，分别制订全国利用世行贷款的3 年滚动规划、亚行贷款3年滚动规划和日本国际协力银行贷款规划，经与有关贷款机 构磋商后报国务院批准。 国家开发银行应参与其承担具体转贷责任行业利用国际金融组织贷款规划的制订 工作；中国银行应参与日本国际协力银行贷款规划的制订工作。 第二十一条 地方性项目的贷款申请，由地方发展计划部门商同级财政部门同意 后上报或与同级财政部门联合上报国家计委和财政部。由国务院行业主管部门牵头提 出的贷款申请，如贷款债务需由地方承担，则需经地方财政和发展计划部门同意后方 可上报。 地方财政部门应积极参与本地所有利用国际金融组织贷款与日本国际协力银行贷 款项目的筛选、计划制订和申报工作。对于无地方财政部门审查意见的有关贷款申请， 财政部在对外磋商贷款规划时，将不予列入提交给相关贷款机构的备选项目清单。 第二十二条 地方政府或国务院行业主管部门在接到国家计委与财政部关于其项 目已列入有关贷款规划的通知后，方可正式开始进行与利用贷款有关的准备工作，并 应按照国内基本建设或技术改造程序的要求与规定，准备和报批项目建议书，以便项 目正式立项。 项目建议书应由项目单位提出，限额以上的，经地方发展计划部门商同级财政部 门初审或经国务院行业主管部门初审后报国家计委(技改项目报国家经贸委)审批，抄 报财政部；限额以下的，由地方发展计划部门会同同级财政部门审批或由国务院行业 主管部门审批，报国家计委和财政部备案。 转贷银行应参与其计划承担转贷任务项目的立项准备工作。 第五章 贷款项目前期准备管理 第二十三条 国际金融组织贷款项目和日本国际协力银行贷款项目的前期准备必 须符合国内有关程序，在项目前期准备阶段必须完成国内有关各项报批工作，包括项 目可行性研究报告、项目利用外资方案、项目环境评价报告及移民安置计划等重要审 批环节；项目单位应在国外贷款机构的帮助下，制订出与贷款项目实施有关的各项行 动计划。 第二十四条 贷款项目的前期准备工作主要由项目单位负责完成。财政部对项目 的前期准备工作进行宏观监控和指导。 地方财政部门应对由财政部直接转贷给地方政府的贷款项目的前期准备工作进行 必要的监督和检查，并应切实参与项目前期准备各个阶段的工作；对于项目设计和实 施方案中的非技术性问题，尤其是经济、财务、计划以及贷款使用和偿还方案等方面 的问题，地方财政部门应负责进行审查并向财政部出具书面审查意见。 转贷银行应参与由其转贷的贷款项目的前期准备工作。转贷银行对贷款项目的评 估应与项目前期准备工作同步进行，且应尽量与贷款机构对该项目的评估相结合；转 贷银行对项目的评估结论应报送财政部和国家计委，并抄送项目所在地方财政部门。 第二十五条 项目单位须在项目前期准备阶段充分落实项目所需的国内配套资金， 提出具体的资金来源和安排计划，并提供有效的资金承诺文件。 地方财政部门对当地由财政部直接转贷给地方政府的贷款项目配套资金的落实负 有监督检查责任。在国外贷款机构对贷款项目进行评估之前，地方财政部门应向财政 部报送该项目配套资金落实情况的审查意见(包括详细的资金来源和安排计划及有关 承诺文件等)；无地方财政部门审查意见或配套资金不落实的项目，财政部将通知相 关国外贷款机构推迟项目的进行。 由转贷银行负责具体转贷的项目，转贷银行应在国外贷款机构评估前向财政部提 交详细的项目配套资金安排计划及承诺文件，包括转贷银行的有关审查意见；配套资 金不落实的项目，财政部将通知相关国外贷款机构推迟项目的进行。 第二十六条 在项目前期准备阶段，财政部应与地方政府或转贷银行确定基本的 贷款转贷条件。 地方政府或转贷银行应相应确定其再转贷条件。再转贷条件应报经财政部审核同 意。 项目单位在难备项目时，其经济与财务的预测应按照财政部同意的转贷和再转贷 条件进行。 　　第六章 对外贷款协定的谈判、签署与生效 第二十七条 财政部负责组织、安排和协调与国际金融组织及日本国际协力银行 就每个具体项目所进行的相关协定的谈判、签署与生效工作。 协定谈判、签署及生效所需的有关文件，由财政部汇总整理后提交给相关贷款机 构。 第二十八条 有关的转贷银行或地方财政部门、项目单位以及主管部门，应按要 求参与和进行谈判的各项准备工作，并按要求准备和提供完成协定谈判、签署和生效 所需的有关文件。 第七章 贷款项目执行、监督与运营管理 第二十九条 财政部负责对所有贷款项目的执行进行宏观监控与政策指导，包括 项目执行中所涉及的重大业务与政策问题的处理和对外协调。 项目执行中涉及对外贷款协定内容修改的任何事项，包括贷款使用方案的调整、 项目内容的变更、项目执行方案的变化等，均应由财政部正式对外提出与协商，任何 转贷银行、项目单位或地方均无权自行对外正式提出或承诺。 第三十条 项目单位应负责贷款项目的具体执行。 项目执行中的有关各项活动，包括贷款项目的招标采购、贷款资金的提款报账、 技术援助与人员培训内容的具体实施、项目执行监测和报告等，均应按照财政部和相 关国外贷款机构的有关规定和要求组织进行。 项目单位应通过地方财政部门(或转贷银行)，及时将项目进度报告及相关财务报 表提交相应的国外贷款机构和财政部。 第三十一条 贷款资金的使用必须符合与相关贷款机构签署的贷款协定中所规定 的范围与用途，任何单位和个人均不得以任何形式擅自挪用贷款资金或改变贷款用途。 对所有贷款项目的年度审计由国家审计署负责。地方财政部门、项目单位和转贷 银行应积极配合审计部门做好审计工作；审计署应向财政部通报审计中发现的重大问 题，并将提交给国外贷款机构的审计报告同时抄送财政部。 第三十二条 对于由财政部直接转贷给地方政府的贷款项目，项目所在地方财政 部门应负责对项目执行的各项主要活动进行监督管理与检查，并应随时了解、跟踪和 反映项目执行过程中所存在的各种问题以及项目单位的有关要求。项目执行中需要财 政部处理和协调的重大问题，项目单位需通过地方财政部门向财政部报告。 第三十三条 地方财政部门应负责由财政部直接转贷给地方政府的贷款项目的财 务管理与监督工作，具体包括： (一)负责制订项目财务管理办法等有关规章制度，对项目单位的财务工作进行指 导与监督； (二)根据财政部的授权负责贷款专用账户(或周转金账户)的管理以及贷款的支付 与提款报账(经财政部同意和授权，地方财政部门也可委托项目单位或省辖市一级财 政部门负责专用账户或周转金账户的管理和提款报账工作，但应对其进行监督与检查)； (三)负责贷款的还本付息付费； (四)监督项目配套资金的落实与使用； (五)其它与项目实施有关的财务监督和管理工作。 第三十四条 由转贷银行承担具体转贷任务的项目，转贷银行应负责对项目的具 体执行进行全面的监督、管理和指导，包括项目的贷款财务管理与监督工作。对于项 目中出现的重大执行问题和政策协调问题，转贷银行应及时报告财政部。 转贷银行应及时将项目进度报告、年度审计报告及相关财务报表提交相应的国外 贷款机构和财政部。 第三十五条 贷款项目完工后，项目单位应及时办理竣工决算并及时对实施进程 进行全面的评价和总结，编写项目竣工报告。 地方财政部门应密切参与财政部直接转贷给地方政府项目的评价与总结。 转贷银行应参与或组织由其转贷项目的完工评价与总结。 第三十六条 项目建设完成后，项目单位应制订出项目未来的运营计划，并根据 该运营计划，监测项目的实际运行情况。 地方财政部门应参与财政部直接转贷给地方政府项目运营计划的制订工作，并安 排适当的经费用于项目的后续管理。 转贷银行应参与或负责组织由其转贷项目的运营计划的制订工作。 项目运营计划应送财政部备案。 第三十七条 地方财政部门或转贷银行应对项目运营计划的实施情况进行监督检 查，并应随时对项目的效益情况进行了解、跟踪和预测分析，并将有关情况报财政部。 第三十八条 各项目单位(包括转贷银行)在项目实施阶段，必须在执行本行业财 务制度和会计核算制度的同时，按照财政部制订的相关贷款项目财务与会计管理办法， 就利用相关国际金融组织贷款或日本国际协力银行贷款的项目，进行独立的财务管 理和会计核算。 已完成项目实施、办理整个项目竣工决算手续的项目单位执行所属行业的财务会 计制度。 第三十九条 利用国际金融组织贷款或日本国际协力银行贷款建成的项目，在有 利于项目效益的发挥和投资回收的情况下，原则上可以进行经营权转让或所有权结构 的调整，包括与外商合资、合作、股票海外上市等，但经营权转让或所有权结构的调 整必须符合国家的有关法规、政策并得到国家有关审批部门的批准。 对于在建项目或贷款债务尚未偿还完毕的已完工项目，在进行上述经营权转让或 所有权调整前，必须征得财政部和同外贷款机构的同意，并与财政部就有关剩余债务 的偿还安排达成协议。 第八章 贷款债务管理 第四十条 地方政府或转贷银行，应严格遵守与财政部签署的转贷协议或转贷实 施协议，就本地方或本银行承担的贷款项目提前做好贷款还本付息付费的资金需求预 测和准备，保证到期按时足额地偿还贷款本金、利息和承诺费。 第四十一条 由财政部转贷给地方政府并由地方财政负责统还的贷款债务支出， 应统一纳入地方财政预算管理。 第四十二条 各地方政府、各项目单位和各转贷银行应按财政部财世字 [1995]135号文和财世字[1998]93号文及其他有关文件的规定与要求设立贷款还贷准 备金，确保贷款债务按时足额的偿还。 地方政府的还贷准备金由地方财政部门设立并进行专户管理。 第四十三条 财政部应建立严格的贷款债务拖欠处罚制度。 对出现贷款债务拖欠的地方和转贷银行，应从拖欠债务之日起，对所欠债务按日 加收滞纳金。 对拖欠财政部直接转贷给地方政府贷款债务的，在还清欠款或就该欠款作出财政 部接受的偿还承诺前，财政部应暂停当地由财政部直接转贷给地方政府的新项目的准 备工作；对拖欠贷款债务的转贷银行，在该银行还清欠款或就该欠款作出财政部接受 的偿还承诺前，财政部应暂停对该银行进行新的贷款转贷。 除上述规定外，对地方政府拖欠的贷款债务，财政部应在每年与地方财政进行转 移支付结算时，予以相应扣减；对转贷银行拖欠的贷款债务，财政部应采取相应财务 及法律措施予以追收。 第四十四条 财政部应根据各部门、各地区的具体情况，负责审查各地区、各部 门和项目单位的债信，实行债信等级评审和监督制度，并参照国际通用的标准，设立 相应的债务控制警戒线，以防止债务偿还出现困难。 地方财政部门应根据本地区宏观经济管理和决策的要求以及政府外债管理的需要， 研究确立有关债务监测指标，建立本地区债务尤其是政府外债的宏观监控体系，加 强对本地区外债的跟踪与监测，保证政府外债的及时偿还。 各转贷银行应协助地方财政部门建立地区债务监控体系，积极提供向本地区的贷 款转贷情况，配合做好债务统计工作。 第四十五条 各地方和各转贷银行应树立风险意识，重视相关贷款的风险管理。 各转贷银行或各级债务人为降低风险需使用金融衍生工具的，必须报财政部及有 关部门批准并应遵守国家的有关规定，同时要建立相应的内部监督和控制系统，禁止 以风险管理为名进行投机。 第九章 附 则 第四十六条 各地方政府、财政部门、各有关转贷银行可根据本规定制定具体的 实施办法。 第四十七条 现行与世界银行贷款管理有关的各项规定和办法以及与日本国际协 力银行贷款(原日本输出入银行贷款)管理有关的各项规定和办法在本规定颁布后仍继 续有效，但其中若与本规定有冲突之处，应以本规定为准。现行与亚洲开发银行贷款 管理有关的规定和办法自本规定发布之日起同时废止。 第四十八条 本规定自发布之日起生效。 　　第四十九条 本规定由财政部负责解释。 (1)