１９９３年３月２０日　国资办发［１９９３］１２号 第一条 为了适应证券市场发展的需要，加强对从事证券业务的资产评估机 构的 管理，根据国务院第91号令《国有资产评估管理办法》及国务院《关于进一步加强证 券 市场宏观管理的通知》(国发［1992］68号) 的规定，特制定本办法。 第二条 本办法所说的证券业务，是指对股票公开发行、上市交易的企业资 产进 行评估和开展与证券业务有关的资产评估业务。 第三条 申请从事证券业务资产评估的机构必须具备以下基本条件： 1?必须是已取得省级以上国有资产管理部门(或受托的计划单列市国有资产管理 部门)授予 正式资产评估资格的评估机构。兼营评估业务的机构必须设有独立的资产 评估业务部门。 2?在具有正式资格的资产评估机构中， 必须是业务水平高、职业道德好、社会 信誉高并拥 有丰富评估经验的机构， 以往没有发生过明显的工作失误或违反职业道 德的行为。 3?评估机构中的专职人员不得少于10人，其中职龄人员(非离退休人员) 不得少 于5人。专职 人员超过17人的评估机构，其中职龄人员所占比例不少于1/3。 4?评估机构中的专职人员必须具有较高的资产评估水平、 经验和技能，并具有 较丰富的证 券业务及相关金融、 法律、经济方面的知识，其中骨干人员参加过股份 制改造的资产评估工 作。 5?评估机构的实有资本金不得少于30万元人民币，风险准备金不得少于5万元人 民币， 自取 得从事证券业务资格之年起，每年从业务收入中计提不少于4%的风险准 备金。 第四条 申请从事证券业务的资产评估机构，需呈报以下资料： 1?资产评估机构从事证券业务许可证申请表； 2?资产评估机构从事证券业务专业人员持有股票情况呈报表； 3?能够代表该机构水平的资产评估报告书两份； 4?实有资本金和风险准备金情况证明文件； 5?资产评估机构从事证券业务遵守职业道德和工作纪律的保证书； 6?国家国有资产管理局与中国证券监督管理委员会认为需要了解的其他有关材 料。 第五条 申请从事证券业务的资产评估机构持本办法第四条所列资料一式二份， 首先向所在省、自治区、直辖市(或受托的计划单列市)的国有资产管理部门提出申请， 经审查同意并签章后，上报国家国有资产管理局进行审核。中央所属欲从事证券业务 资产评 估的机构直接向国家国有资产管理局申请， 并由国家国有资产管理局进行审 核。审核工作 按照公平、公开的原则进行。 国家国有资产管理局审核同意后会同证监会对申请机构的证券评估资格进行联合 确认。 并由 国家国有资产管理局和证监会联合颁发证券业务资产评估许可证，同时 向社会公告。 第六条 境外及外国的资产评估机构，欲在中国境内从事证券业务资产评估 或为 协助境内企业到境外发行、交易证券而对境内企业进行资产评估的，需先向国家国有 资 产管理局提出申请， 提交该评估机构主要情况的资料，由国家国有资产管理局进 行审核， 同 意后会同证监会确认。经确认后，方可接受委托，从事证券业项目的资 产评估。 第七条 获得证券业务资产评估许可证的国内资产评估机构 (包括中外合资 评估 机构) ，每个会计年度结束后90日内，需向国家国有资产管理局和证监会报送其上个 年 度从事证券业务情况、 专业人员培训情况、国有资产管理部门年检结论以及资产 评估机构变 化的其他有关资料， 由国家国有资产管理局会同证监会重新确认其证券 业评估资格。 第八条 股票公开发行与上市交易的企业，有权自行选择已取得证券业务资 产评 估许可证的机构进行评估，任何部门不得进行干预。 没有取得证券业务资产评估许可证的专业资产评估机构和兼营资产评估业务的其 他机构，不得从事证券业资产评估业务。 对同一股票公开发行、上市交易的企业，其财务审计与资产评估工作不得由同一 机构承担，以利于股票发行的公开性。 第九条 取得证券业务资产评估许可证的评估机构，必须严格执行有关证券 和证 券市场、资产评估方面的法律、法规、业务准则。在该机构执业的专业人员每年必须 接 受不少于1周的专业培训。 第十条 资产评估机构在从事证券业务时，必须接受国家国有资产管理局和 证监 会的监督。资产评估机构及其人员在执行上述业务时出现重大疏漏、严重误导、弄虚 作 假及其他违反职业道德、 工作纪律和证券市场有关法规的行为时，证监会可建议 国家国有资产管理局予以处罚，情节严重的可由审定方吊销其资产评估资格许可证， 直至追究经济和法律责任。 第十一条 本办法由国家国有资产管理局和证监会负责解释。 第十二条 本规定自发布之日起执行。