１９９８年８月１４日　财预字［１９９８］２６７号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），财政部驻各省、自治区、直辖市、 计划单列市财政监察专员办事处： 　　为了贯彻党中央、国务院关于增发国债并将一部分国债资金转贷给地方政府使用 的决定，在征求各地区和有关部门意见的基础上，我部制定了《国债转贷地方政府管 理办法》，现发给你们，请遵照执行。 附件：国债转贷地方政府管理办法 　　一、总则 　　第一条为了扩大有效内需，促进国民经济持续稳定发展，国务院决定１９９８年 增发一定数量的国债，由财政部转贷给省级（包括省、自治区、直辖市及计划单列市， 下同）政府，用于地方的经济和社会发展建设项目，为加强对转贷资金的管理，特制 定本办法。 　　第一条省级人民政府实平衡全省的综合财力，根据建立项目的特点，决定和落实 还款资金的来源，在本省范围内统借、统筹、统还。省级财政部门作为人民政府的债 权、债务人的代表，负责对财政部的还本付息工作。 　　第三条转贷资金要直接落实到具体项目。确定项目的原则，一是主要用于在建项 目或已完成前期准备工作的项目，新上项目一般要２年左右能建成，防止出现重复建 设厂是用于基础设施项目；三是项目的确定既要考虑到本地区经济和社会发展的需要， 又要考虑到本地区综合还款能力。 　　第四条转贷资金应当用于以下方面的建设项目：（一）农林水利投资；（二）交 通建设投资；（三）城市基础设施和环境保护建设投资；（四）城乡电网建设与改造； （五）其他国家明确的建设项目。转贷资金要考虑安排上述项目中利用世界银行等国 际金融组织和国外政府贷款建设的项目所需的 　　二、项目的评审和转贷规模的确定 　　第五条各地省级计划与财政部门，应当根据上述确定项目的原则、转贷资金的用 途和本地区经济和社会发展规划、财力可能，提出本地区利用转贷资金的建设规模、 项目（由计划部门牵头选择），经省级人民政府审核后，报国家发展计划委员会、财 政部，或由省级人民政府报国家发展计划委员会，抄报财政部。 　　第六条国家发展计划委员会、财政部将各省报送的利用转贷资金的建设项目及其 所需资金，报加快基础设施建设领导小组。加快基础设施建设领导小组对各省报送的 利用转贷资金的建设项目、所需资金，按基本建设程序进行审核，参考各地可用于建 设的综合财力，初步确定各地利用转贷资金的建设项目及其所需资金，报国务院审定。 　　第七条根据已经审定的利用转贷资金的建设项目及其所需资金，财政部与省级人 民政府签订《中央向地方转贷协议》（省级财政部门副署）。《中央向地方转贷协 议》包括转贷资金的使用项目、项目行政隶属关系、转贷数额、转贷期限、转贷利率、 还款承诺、违约处罚等内容。《中央向地方转贷协议》抄送发展计划委员会。 　　第八条根据《中央向地方转贷协议》，省级财政部门与有关的同级主管部门或下 级人民政府签订《建设项目利用转贷资金协议》。《建设项目利用转贷资金协议》抄 送财政部、财政部驻省级财政监察专员办事处、国家发展计划委员会。 　　三、转贷资金的拨付、使用和偿还 　　第九条转贷给沿海发达地区（含广东、福建、浙江、上海、江苏、山东、天津、 北京、辽宁、深圳、厦门、宁波、青岛、大连）的还贷期限为６年（农村电网还贷期 限为１５年），含宽限期２年（农村电网宽限期为１０年），年利率为５．５％；转 贷给中西部地区的还贷期限为１０年（农村电网还贷期限为１５年），含宽限期２年 （农村电网宽限期为１０年）年利率为５％。转贷资金从财政部拨款之日起开始计息。 省级财政部门必须在规定期限内向财政部还本付息。 　　第十条省级财政总预算在国有商业银行开立一个转贷资金专户。财政部根据《中 央向地方转贷协议》，将转贷资金分批、及时、足额拨付到省级财政总预算在银行开 立的转贷资金专户。 　　第十一条省级财政部根据《中央向地方转贷协议》、《建设项目利用转贷资金协 议》，将转贷资金及时、足额拨付到项目实施单位，或拨付到项目主管部门的同级财 政部门，再由同级财政部门拨付到项目实施单位。 　　第十二条项目实施单位及其主管部门应当严格按《建设项目利用转贷资金协议》 确定的用途使用转贷资金，并按基本建设财务管理规定进行管理，努力提高资金的使 用效益。 　　第十三条年度终了后３０天内，省级财政部门应当向财政部、财政部驻各地财政 监察专员办事处报送本地区建设项目使用转贷资金的情况。 　　第十四条省级人民政府归还转贷资金本金和利息的资金来源是全省综合财力，包 括：（一）项目实施单位用收益归还的转贷资金本金和利息；（二）预算内安排的基 本建设等资金；（三）纳入预算管理的政府性基金；（四）预算外资金用于建设的部 分；（五）其他资金。 　　省级财政部门应在人民政府领导下，会同有关部门和单位，就本地区的转贷资金， 提前做好还本付息的资金需求预测和准备，以保证到期按时足额归还转贷资金本金和 利息。 　　四、监督与检查 　　第十五条地方财政部门对项目实施单位及其主管部门使用转贷资金的情况进行监 督、检查，监督、检查项目实施单位及其主管部门是否按协议使用转贷资金并注意提 高资金的使用效益以及是否按期归还本息。 　　第十六条财政部驻省级财政监察专员办事处对地方财政部门、项目实施单位及其 主管部门转拨、使用归还转贷资金的情况进行监督、检查，并将监督、检查的重点放 在地方财政部门是否按协议将转贷资金及时足额拨付到项目实施单位、有无截留挪用 转贷资金、是否及时足额偿还本息方面。 　　年息终了后５０天内，财政部驻省级财政监察专员办事处应当向财政部报送对转 贷资金拨付、使用、归还实施监督、检查的情况。 　　五、罚则 　　第十七条对于地方财政部门、项目实施单位及其主管部门截留、挪用转贷资金的， 除立即扣回已拨资金并停止拨款外，还要追究当事人和主管领导人的责任。 　　第十八条对到期不能归还转贷资金本金和利息的，财政部如数扣减对地方税收返 还。 　　六、附则 　　第十九条省级财政部门可根据本办法，结合本地区的实际情况，商本级计划部门 制定本地区利用转贷资金的管理具体办法，并抄送财政部和国家发展计划委员会备案。 　　第二十条本办法自发布之日起生效。 　　第二十一条本办法由财政部负责解释。 (5)