１９９２年１０月１７日　（９２）财外字第９６６号 国务院有关部委，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、经贸委 （厅）： 　　为适应新的国际形势，进一步做好我国对外援助工作，促进受援国的经济发 展，根据国务院领导同志的批示精神，我们拟定了《多种形式援外专项资金管理 办法》，现随文附发，请遵照执行， 　　 附件：多种形式援外专项资金管理办法 　　一、为适应新的国际形势，进一步做好我国对外援助工作，促进受援国的经 济发展。支持我国企业在受援国开展投资合作项目，经国务院领导同志批准， “八五”期间，从国家对外援助支出预算中划出部分资金，设立“多种形式援外 专项资金”（以下简称“专项资金”）。 　　二、资金来源，“八五”期间每年从国家财政安排的对外援助支出预算中划 出1—2亿元人民币资金（包括外汇额度）。具体数额根据项目落实情况，在国务 院领导批准的1—2亿元幅度内掌握安排。 　　三、该专项资金借给我企业，用于援外项目建成后转为合营，租赁，独资项 目和受援国部分使用我政府贷款，部分由我企业投资的项目。 　　四、“借给我企业”系指借给承担项目的具有法人资格的国内有关企业（以 下简称“借款单位”）。 　　五、该专项资金由财政部、经贸部共同管理。财政部参与用该专项资金支持 的项目的审定。项目一经确定，借款单位向经贸部提出借款申请，由经贸部向财 政部办理领取该专项资金的手续。 　　六、借款单位承担项目，应本着自愿的原则，经济上自负盈亏。 　　七、借款单位承担项目，申请借用的资金数额一般不能超过中方投资总额的 60％，其余资金自筹解决。 　　八、该专项资金的借用，应遵循有借有还的原则，适当收取占用费。其费率， 根据资金使用期限及项目情况、实行差别费率，年占用率一般掌握在1—4％。 　　九、借款期限，根据项目具体情况，一般规定为1—3年，最长不超过4年。 　　十、该专项资金，由经贸部单独设立帐户管理，坚持专款专用的原则。 　　十一、借款单位如遇特殊情况不能按期归还借款，应提前一个月向经贸部提 出延期申请，经审查同意方可延期并报财政部备案。对无正当理由，不按期归还 借款的，从逾期之日起按同期银行利率再加两个百分点计收占用费。 　　十二、由于战争、自然灾害等不可抗拒因素造成的借款本息收不回来的，借 款单位应写出专题报告，经经贸部审核后报财政部核销。 　　十三，经贸部应向财政部单独编报年度预算和决算，预算和决算的格式由财 政部另行制定。 　　十四、财政部、经贸部有权对专项资金和借款单位的资金使用情况进行监督 和检查，借款单位有义务提供有关情况和资料。 　　十五、经贸部可根据本办法的规定，制订项目借款实施办法。 　　十六、本办法由财政部负责解释。 　　十七、本办法自颁布之日起实施。