２００１年１０月２３日　财金［２０００］１０４１号 各市财政局，省直有关部门： 　　根据省政府《转发国务院批准财政部国家计委关于进一步加强外国政府贷款管理 若干意见的通知》（皖政［２００１］４１号）精神，为切实加强对利用外国政府贷 款项目的审查、审批和申报工作，提高项目质量，确保贷款能够借得到、用得上、还 得起，决定对各地、各部门利用外国政府贷款的项目实行两级财政（财务）审查制度。 现就有关问题作出以下规定，请认真贯彻执行。 　　一、两级财政（财务）审查制度。指省、市级财政部门（省直单位财务部门）在 向上一级财政部门申报项目前，对本地区、本单位拟申请利用外国政府贷款的项目进 行全面审查，对符合贷款条件的项目提出贷款申请，不符合贷款条件的项目予以否定。 省、市两级财政（财务）审查均包括项目立项初审和申报审查两个步骤。 　　二、项目的立项初审。省计委在对各地、各部门上报的拟利用外国政府贷款项目 进行审批立项或向国家计委转报前，先征求省财政厅意见。省财政厅接到省计委的征 求意见函后，通知项目所在市财政局对项目进行初审（省直单位的项目由单位财务部 门负责初审），主要考察项目建设的必要性和可行性，同时提出项目类型划分的初步 意见，于一周内将初审意见上报省财政厅。省财政厅再根据市财政部门（省直单位财 务部门）的初审意见，并结合有关规定和掌握的情况，综合研究各方面因素，提出是 否立项的意见回复省计委。 　　三、项目的申报审查。利用外国政府贷款项目获得省计委或国家计委批准立项后， 省、市财政部门（省直单位财务部门）应指导项目单位完成向上级申报所需的材料， 并对申报材料进行严格、认真的审查。对审查后符合条件的项目，市财政局（省直单 位）拟文向省财政厅提出贷款申请，省财政厅审查后再转报财政部。 　　（一）市级财政部门（省直单位财务部门）审查的重点： 　　１、项目是否符合本地区（本部门）发展规划。借用外国政府贷款既要积极合理， 又要结合本地（本单位）的经济状况、财政（财务）收入水平及还款能力来确定借款 规模。 　　２、从债务的安全性和使用效益的角度，对贷款项目的财务可行性进行审查。包 括贷款项目的资产、负债，近几年的经济效益情况，贷款项目的盈利能力、偿还能力， 项目的建设条件等。 　　３、贷款项目的配套资金筹措及落实的情况。配套资金来源包括项目单位的资本 金比例（应掌握在贷款金额的２０％-３０％之间）、自筹资金、国内商业银行贷款及 财政配套资金等。各类配套资金均应有书面证明。 　　４、确定贷款项目类型。应根据财政部制定的项目类型划分界定，对应由财政资 金投入的公益性项目，可考虑作为一类或二类项目；对竞争性工业项目，省财政一律 不提供财政担保，市、县财政部门也应审慎决定是否提供担保。 　　５、落实还款责任。对财政担保的项目在出具担保函前要制定还款措施，落实还 款责任，如建立财政专户资金、建立偿债准备金、指定反担保单位等。 　　６、贷款项目的国别是否符合贷款国的要求及项目自身要求。 　　（二）省级财政部门审查的重点： 　　１、项目是否符合全省经济、社会发展规划及投资领域。 　　２、综合考察项目所在地市级财政（省直单位）债务负担及承受债务能力。 　　３、市级财政部门（省直单位）的申请函。主要审查项目建设的必要性；项目总 投资与申请贷款的比例是否合适；项目的领域和贷款规模是否符合贷款国的要求；转 贷银行是否明确；项目类型的确定是否合理；借款人及担保人是否落实等。 　　４、项目建议书或可行性研究报告及批复、环境评价报告是否齐全。 　　５、项目配套资金、还贷措施是否落实以及审查项目单位近两年的财务状况。 　　四、财政（财务）审查方式。项目立项的初审主要采取对书面资料进行审查的方 式。项目申报的审查实行书面资料审查与实地考察相结合的方式，重在实地考察。必 要时，财政部门可先期组织实施项目可行性论证。 　　五、财政（财务）审查的适用项目范围。两级财政（财务）审查制度适用于第一、 二类贷款项目，第三类项目由转贷银行负责审查制度适用于第一、二类贷款项目；第 三类项目由转贷银行负责审查评估，市或县级财政提供担保的第三类项目，可比照本 通知进行审查。 　　实行两级财政（财务）审查制度是一项严肃而细致的工作，各级财政部门（省直 单位财务部门）要认真行使对外国政府贷款项目的管理职能，切实发挥财政（财务） 的监督作用，不断提高管理水平，确保我省利用外国政府贷款工作取得积极、有效的 进展。 （2）