２００４年５月１０日　京国资考核字［２００４］２号 各企（事）业单位： 　　为了切实履行企业国有资产出资人职责，建立有效的激励和约束机制，根据《企 业国有资产监督管理暂行条例》及《中央企业负责人经营业绩考核暂行办法》，结合 北京的实际，我委制定了《北京市国有及国有控股企业负责人经营业绩考核暂行办法》， 现印发给你们。今年将在部分企业试行。 附件：北京市国有及国有控股企业负责人经营业绩考核暂行办法 　　第一章 总　则 　　第一条 为了切实履行企业国有资产出资人职责，维护所有者权益，落实国有资本 保值增值责任，建立有效的激励和约束机制，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》 和《中央企业负责人经营业绩考核暂行办法》等有关法律法规，结合本市实际情况， 制定本办法。 　　第二条 本办法考核的企业负责人，是指由北京市人民政府确定的、由北京市人民 政府国有资产监督管理委员会（以下简称“市国资委”）履行出资人职责的国有及国 有控股企业（以下简称企业）的法定代表人，党委（党组）书记和总经理同时纳入考 核范围。 　　企业其他负责人的业绩考核办法由企业的董事会（不设董事会的由企业）制定并 组织实施，考核及奖惩结果报市国资委备案（法律、法规另有规定者除外）。 　　第三条 市国资委负责组织实施对企业负责人的业绩考核，考核采取签订经营业绩 责任书的方式进行。 　　第四条 经营业绩考核实行年度考核与任期考核相结合、结果考核与过程评价相统 一、考核结果与奖惩相挂钩的考核制度，并遵循以下原则： 　　（一）依法考核原则。按照国有资本保值增值以及资本收益最大化和可持续发展 的要求，依法考核企业负责人经营业绩。 　　（二）分类考核原则。按照企业所处的不同行业和类型，资产经营的不同水平和 主营业务的不同特点，实事求是、公开公正，实行科学的分类考核。 　　（三）考核与激励约束机制相结合原则。按照权责利相统一的要求，建立企业负 责人经营业绩同激励约束机制相结合的考核制度，建立健全科学合理、可追溯的资产 经营责任制。 　　第二章 经营业绩考核 　　第五条 对企业负责人经营业绩的考核，实行年度经营业绩考核和任期经营业绩 考核。 　　（一）年度经营业绩考核的期限从１月１日起至１２月３１日止。 　　（二）任期经营业绩考核的期限从任职起至任期届满；任期内调离或终止的，任 期经营业绩考核从任职起至离任止。由于特殊原因需要调整任期时间的，由市国资委 决定。 　　第六条 经营业绩责任书主要包括下列内容： 　　（一）签约双方的名称和姓名； 　　（二）考核内容及指标； 　　（三）考核与奖惩； 　　（四）责任书的变更、解除和终止； 　　（五）其他需要约定的事项。 　　第七条 经营业绩考核指标包括基本指标和分类指标。 　　（一）年度经营业绩考核基本指标包括年度利润总额和净资产收益率指标。 　　１．年度利润总额为经核定后的企业合并报表利润总额。 　　２．净资产收益率是指企业考核当期净利润同平均净资产的比率，计算公式为： 　　净资产收益率＝　 　　其中：净资产中不含少数股东权益。 　　（二）任期经营业绩考核基本指标包括国有资本保值增值率、三年销售平均增长 率（三年利润平均增长率）和效绩评价结果。 　　１．国有资本保值增值率是指企业考核期末扣除客观因素后的国家所有者权益同 考核期初国家所有者权益的比率，计算公式为： 　　国有资本保值增值率＝　 　　客观因素由市国资委根据国家有关规定具体审核确定。 　　企业国有资本保值增值结果以市国资委确认的结果为准。 　　２．三年销售平均增长率表明企业主营业务连续三年的增长情况。计算公式为： 　　三年销售平均增长率＝　 　　没有实体经营的投资性企业，经批准可以选用三年利润平均增长率指标，计算公 式为： 　　三年利润平均增长率＝　 　　３、效绩评价结果。效绩评价结果，依照《国有资本金效绩评价规则》和《企业 效绩评价操作细则（修订）》的相关规定，在每年基本评价的基础上综合评价企业的 经营效绩水平。 　　（三）年度和任期考核的分类指标由市国资委根据企业所处行业和特点，综合考 虑反映企业经营管理水平、发展能力和可持续发展、核心竞争力等方面的因素，具体 指标在责任书中确定。 　　（四）主要承担国家政策性业务等特殊企业的基本指标与分类指标，可优先考虑 政策性业务完成情况，具体指标及其权重在责任书中确定。 　　第八条 考核指标评价按指标实际完成值和目标值进行比较，根据指标完成情况和 对应的权重计算分值。（年度和任期考核的具体计分办法见附件）。 　　第九条 经营业绩责任书按下列程序签订： 　　（一）预报经营业绩考核目标建议值。 　　１．年度经营业绩指标由企业负责人根据年度经营预算提出，每年１０月份，企 业负责人按照市国资委年度经营业绩考核要求和企业发展规划及经营状况，提出下一 年度拟完成的经营业绩考核目标建议值（考核目标建议值原则上不低于前三年考核指 标实际完成值的平均值），并将目标建议值和必要的说明材料报市国资委。 　　２．任期经营业绩指标由企业负责人于考核期初，按照市国资委任期经营业绩考 核要求和企业发展规划及经营状况，提出任期经营业绩考核的目标建议值（目标建议 值原则上不低于前一任期经营业绩考核指标实际完成值），并将目标建议值和必要的 说明材料报市国资委。 　　３．在预报经营业绩考核指标建议值时，应同时说明企业考核期初的资产状况、 会计核算原则和考核指标统计口径，并与核定后的考核指标一并在业绩责任书中明确。 　　（二）核定经营业绩考核目标值。 　　市国资委根据国家和本市宏观经济形势及企业运营环境，对企业负责人的经营业 绩考核目标建议值进行审核，并就考核目标值及有关内容同企业沟通后加以确定。 　　（三）签署经营业绩责任书。 　　由市国资委主任（或其授权代表）同企业法定代表人（或其授权代表）签订经营 业绩责任书。 　　（四）考核指标的调整。 　　考核期内，由于国家或本市重大政策、战略规划调整、清产核资、工作调动及不 可抗力等原因导致对企业负责人的考核指标数据发生变化的，市国资委可以根据具体 情况变更经营业绩责任书的相关内容。 　　第十条 市国资委对经营业绩责任书执行情况实施动态监督。 　　（一）企业负责人每半年将责任书执行情况上报市国资委。市国资委对责任书的 执行情况进行动态跟踪。 　　（二）企业发生重大的安全生产事故和质量事故、重大经济损失、重大投融资、 重大担保事项和资产重组等重要情况时，依据有关规定向市国资委报告。 　　第十一条 市国资委要建立必要的预警制度。充分利用效绩评价等手段加强过程监 督，对营运中的突出问题发出警示通知单，提醒企业重视，督促企业采取应对措施。 　　第十二条 经营业绩责任书完成情况按照下列程序进行考核： 　　（一）企业负责人在年度经营业绩考核期满９０日内或任期经营业绩考核期末， 依据经审计的企业财务决算数据，对上年度和任期业绩考核目标的完成情况进行总结 分析并向市国资委报告。企业负责人年度和任期总结分析报告的格式与主要内容由市 国资委另行规定。 　　（二）市国资委依据经审计并经审核的企业财务决算报告和经审查的统计数据， 结合企业负责人总结分析报告并听取监事会对企业的评价结果，对企业负责人经营业 绩考核目标的完成情况进行考核，形成企业负责人经营业绩考核与奖惩意见。 　　（三）市国资委将最终确认的企业负责人经营业绩考核与奖惩意见反馈各企业负 责人及其所在企业。 　　企业负责人对考核与奖惩有不同意见的，可向市国资委业绩考核委员会反映。业 绩考核委员会由市国资委领导以及有关部门的领导、专家、学者组成。 　　（四）对经营业绩考核指标的完成情况，市国资委可根据需要委托社会审计或组 织专项稽核检查。 　　第三章 奖　惩 　　第十三条 根据企业负责人经营业绩考核得分，年度和任期考核最终结果分为Ａ、 Ｂ、Ｃ、Ｄ、Ｅ五个级别，完成考核目标值为Ｄ级进级点。 　　第十四条 市国资委依据年度经营业绩考核结果、任期经营业绩考核结果和国有资 产收益收缴完成情况对企业负责人实施奖惩。 　　第十五条 对企业负责人的奖励分为年度薪酬奖励和任期中长期激励。中长期激励 的具体办法由市国资委另行制定。 　　第十六条 企业负责人年度薪酬分为基薪和绩效年薪两个部分，绩效年薪与年度经 营业绩考核结果挂钩。 　　当考核结果为Ｅ级时，绩效年薪为０； 　　当考核结果为Ｄ级时，绩效年薪按“基薪×（考核分数－Ｄ级起点分数）／（Ｃ 级起点分数－Ｄ级起点分数）”确定，绩效年薪在０倍基薪到１倍基薪之间； 　　当考核结果为Ｃ级时，绩效年薪按“基薪×［１＋０．５×（考核分数－Ｃ级起 点分数）／（Ｂ级起点分数－Ｃ级起点分数）］”确定，绩效年薪在１倍基薪到 １．５倍基薪之间； 　　当考核结果为Ｂ级时，绩效年薪按“基薪×［１．５＋０．５×（考核分数－Ｂ 级起点分数）／（Ａ级起点分数－Ｂ级起点分数）］”确定，绩效年薪在１．５倍基 薪到２倍基薪之间； 　　当考核结果为Ａ级时，绩效年薪按“基薪×［２＋（考核分数－Ａ级起点分数） ／（Ａ级封顶分数－Ａ级起点分数）］”确定，绩效年薪在２倍基薪到３倍基薪之间。 　　第十七条 企业法定代表人、党委（党组）书记和总经理其分配系数为１；其他担 任副职的企业负责人的分配系数应根据其责任和贡献，由企业在０．８－０．５之间 加以确定。 　　由社会公开选聘产生的总经理等企业负责人的薪酬，可采取协商方式确定，不受 本办法规定的限制。 　　第十八条 完成国有资产收益收缴任务的企业，企业负责人方可兑现绩效年薪。绩 效年薪的６０％在年度经营业绩考核结束后当期兑现；其余４０％部分根据任期经营 业绩考核结果等因素延期到连任或离任的下一年兑现。 　　对于未完成国有资产收益收缴任务的企业，暂缓兑现或扣减企业负责人绩效年薪， 具体办法由市国资委另行制定。 　　第十九条 企业负责人任期经营业绩考核结果是企业负责人奖惩与任免的重要依据。 　　（一）对于任期经营业绩考核结果为Ａ级和Ｂ级的企业负责人，除按期兑现全部 延期绩效年薪外，给予相应的中长期激励。 　　（二）对于任期经营业绩考核结果为Ｃ级和Ｄ级的企业负责人，按期兑现全部延 期绩效年薪。 　　（三）对于任期经营业绩考核结果为Ｅ级的企业负责人，除根据考核分数扣减延 期绩效年薪外，将根据具体情况，可不再对其任命、续聘或对其进行工作调整。 　　具体扣减绩效年薪的公式为： 　　应扣减的延期绩效年薪＝任期内积累的延期绩效年薪×（Ｄ级起点分数－实得分 数）÷Ｄ级起点分数。 　　第二十条 对社会、行业和企业发展做出重大贡献的企业负责人，由市国资委给予 特别奖励。特别奖励的具体办法由市国资委另行制定。 　　第二十一条 企业虚报、瞒报财务状况的，除由有关部门依照《中华人民共和国会 计法》、《企业会计准则》等有关法律法规规章处理外，并酌情扣发企业法定代表人 及相关负责人的绩效年薪或延期绩效年薪。 　　第二十二条 企业法定代表人及相关负责人违反国家法律法规和规章，导致重大决 策失误、重大安全与质量责任事故、严重环境污染事故、重大违纪事件，给企业造成 重大不良影响或造成国有资产流失的，除由有关部门依法处理外，并酌情扣发其绩效 年薪或延期绩效年薪。 　　第四章 附　则 　　第二十三条 参股企业由国有股权代表提出考核建议，经董事会决议后可参照本办 法执行。 　　第二十四条 本办法自２００４年１月１日起施行。　 附件１：年度经营业绩考核计分试行办法　　 　　 　　一、年度经营业绩考核的综合得分 　　年度经营业绩考核的综合得分＝年度利润总额指标得分×经营难度系数＋净资产 收益率指标得分×经营难度系数＋分类指标得分×经营难度系数。 　　上述年度经营业绩考核指标中，若某项指标没有达到基本分，则该项指标不乘以 经营难度系数。 　　二、年度经营业绩考核各指标得分 　　年度利润总额指标的基本分为３０分。企业负责人完成目标值时，得基本分３０ 分；超过目标值时，每超过３个百分点，加１分，最多加６分。低于目标值时，每低 于３个百分点，扣１分，最多扣６分。 　　净资产收益率指标的基本分为４０分。企业负责人完成目标值时，得基本分４０ 分；超过目标值时，每高于０．５个百分点，加１分，最多加８分。低于目标值时， 每低于０．５个百分点，扣１分，最多扣８分。 　　分类指标只设一项指标的该指标的基本分为３０分；若设两项指标，则每个指标 的基本分为１５分。分类指标加分与扣分的上限与下限为该项指标基本分的２０％。 　　三、经营难度系数 　　经营难度系数根据企业净资产、资产总额、销售（营业）收入、利润总额、职工 平均人数、离退休人员占职工人数的比重等因素加权计算，分类确定。 　　四、考核分级 　　根据企业负责人年度经营业绩考核的综合得分，考核结果分为Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ、 Ｅ五个级别。　 附件２：任期经营业绩考核计分试行办法　　 　　一、任期经营业绩考核的综合得分 　　任期经营业绩考核的综合得分＝国有资本保值增值率指标得分×经营难度系数 ＋三年销售收入平均增长率（三年利润平均增长率）指标得分×经营难度系数＋分类 指标得分×经营难度系数＋效绩评价得分＋任期内三年的年度经营业绩考核结果指标 得分。 　　上述任期经营业绩考核指标中，若某项指标没有达到基本分，则该项指标不乘以 经营难度系数。 　　二、任期经营业绩考核各指标得分 　　国有资本保值增值率指标的基本分为２５分。企业负责人完成目标值时，得基本 分２５分；每高于目标值０．５个百分点，加１分，最多加５分。低于目标值但大于 １００％（即资本保值率）时，每低于目标值０．５个百分点，扣０．５分，最多扣 ３分；低于１００％（资本保值率）时，每低于目标值０．５个百分点，扣１分，最 多扣５分。 　　三年销售平均增长率（三年利润平均增长率）指标基本分为１５分。企业负责人 完成目标值时，得基本分１５分；超过目标值时，每超过１个百分点，加１分，最多 加３分。低于目标值时，每低于１个百分点，扣１分，最多扣３分。 　　效绩评价结果指标基本分为２０分。效绩评价结果按全国同行业评价标准值确定。 评价得分以评价类型表示，分为优（Ａ）、良（Ｂ）、中（Ｃ）、低（Ｄ）、差（Ｅ） 五类。三年内的年度效绩评价结果每得一次优（Ａ）（８５分以上）的得８分；每得 一次良（Ｂ）（７０－８４分）的得７分；每得一次中（Ｃ）（５０－６９分）的得 ６分；每得一次低（Ｄ）（４０－４９）的得５分；每得一次差（Ｅ）（３９分以下） 的得４分。 　　分类指标２０分。分类指标加分与扣分的上限与下限为该项指标基本分的２０％。 　　任期内三年的年度经营业绩考核结果指标的基本分为２０分。企业负责人三年内 的年度经营业绩综合考核结果每得一次Ａ级的得８分；每得一次Ｂ级的得７分；每得 一次Ｃ级的得６分；每得一次Ｄ级的得５分；每得一次Ｅ级的得４分。 　　三、经营难度系数 　　经营难度系数根据企业净资产、资产总额、销售（营业）收入、利润总额、职工 平均人数、离退休人员占职工人数的比重等因素加权计算，分类确定。 　　四、考核分级 　　根据企业负责人年度经营业绩考核的综合得分，考核结果分为Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ、 Ｅ五个级别。 (3)