附件一：工会会计凭证和账簿样式（略） 附件二：工会会计报表格式及编报说明 　　(一)资产负债表格式 　　　　　　　　　　　　　 资产负债表(一) 　　　　　　　　　　　　(本表适用县以上工会) 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　工会01表 编制单位(公章)　　　　　　　 年　月　日　　　　　　　　　　　　 单位：元 编号　　资产部类　　　 期初数 期末数 编号　　负债部类　　　　 期初数 期末数 　　　一、资产类　　　　　　　　　　　　　 二、负债类 101　 现金　　　　　　　　　　　　　 201　 应付上解经费 102　 银行存款　　　　　　　　　　　 202　 应付补助下级经费 103　 经费集中户存款　　　　　　　　 203　 暂存款 104　 有价证券　　　　　　　　　　　 204　 借入款 105　 暂付款　　　　　　　　　　　　 205　 代管经费 106　 借出款　　　　　　　　　　　　 206　 拨入经费 107　 库存材料　　　　　　　　　　　 207　 拨入专项资金 108　 投资　　　　　　　　　　　　　　　　 负债合计 109　 专项资金占用　　　　　　　　　　　　 三、净资产类 110　 应收上解经费　　　　　　　　　 301　 固定基金 111　 应收上级补助　　　　　　　　　 302　 专用基金 112　 拨出经费　　　　　　　　　　　 303　 投资基金 114　 固定资产　　　　　　　　　　　 304　 经费结余 　　　资产合计　　　　　　　　　　　 305　 预算周转金 　　　五、支出类　　　　　　　　　　 306　 后备基金 502　 职工活动费　　　　　　　　　　　　　 净资产合计 503　 事业支出　　　　　　　　　　　　　　 四、收入类 504　 工会业务费　　　　　　　　　　 402　 拨交经费收入 505　 工会行政费　　　　　　　　　　 403　 事业收入 506　 专项资金支出　　　　　　　　　 404　 上级补助收入 507　 补助下级支出　　　　　　　　　 405　 政府或行政补助收入 508　 其他支出　　　　　　　　　　　 406　 投资收益 509　 上解经费支出　　　　　　　　　 407　 其他收入 　　　支出合计　　　　　　　　　　　　　　 收入合计 　　　　资产部类总计　　　　　　　　　　　 负债部类总计 工会主席　　　　　　　财务负责人　　　　　　　制表 　　　　　　　　　　　　　资产负债表(二) 　　　　　　　　　　　　(本表适用基层工会) 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 工会01表 编制单位：(公章)　　　　　　 年　月　日　　　　　　　　　　单位：元 编号　　资产部类　　　 期初数 期末数 编号　　负债部类　　　期初数 期末数 　　 一、资　产　类　　　　　　　　　　　 二、负　债　类 101　现　金　　　　　　　　　　　　　203　暂存款 102　银行存款　　　　　　　　　　　　204　借入款 104　有价证券　　　　　　　　　　　　205　借管经费 105　暂付款 106　借出款　　　　　　　　　　　　　　　 负债合计 107　库存材料　　　　　　　　　　　　　　 三、净资产类 108　投　　资　　　　　　　　　　　　301　固定基金 114　固定资产 　　 资产合计　　　　　　　　　　　　302　投资基金 　　 五、支　出　类　　　　　　　　　303　经费结余 501　会员活动费　　　　　　　　　　　　　 净资产合计 502　职工活动费　　　　　　　　　　　　　 四、收　入　类 503　事业支出　　　　　　　　　　　　401　会费收入 504　工会业务费　　　　　　　　　　　402　拨交经费收入 508　其他支出　　　　　　　　　　　　403　事业收入 509　上解经费支出　　　　　　　　　　404　上级补助收入 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 405　政府或行政补助收入 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 406　投资收益 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 407　其他收入 　　 支出合计　　　　　　　　　　　　　　 收入合计 　　 资产部类总计　　　　　　　　　　　　 负债部类总计 　工会主席　　　　　 财务负责人　　　　　制表 　　（二）资产负债表编制说明： 　　１．本表分别设计了基层、县以上工会两种，根据工会级次选用； 　　２．本表作为月、季报时，期初数填报上月（季）末余额表，作为年报时填报上 年末余额； 　　３．本表期末数按月、季、年末总账各科目的余额数填报； 　　４．本表固定资产、投资的期初、期末数应与固定基金、投资基金的期初、期末 数核对一致； 　　５．本表经费结余科目的期初、期末数应与收支决算表经费结余的期初、期末数 一致； 　　６．本表拨出经费科目的期初、期末数应与工会机关、事业单位报表的拨入经费 科目的期初、期末数一致。 　　７．本表作为本级工会决算报表时，应将本级财务部、机关供给经费单位的决算 报表合并编报。 　　８．本表作为年终结账后的资产负债表应无收支科目的余额。 　　（三）工会经费收支决算表格式 　　　　　　　　　工会经费收支决算表（一） 　　　　　　　　　　（本表适用县以上工会） 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 工会02表 编制单位：(公章)　　　　 年　月　日　　　　　　　　单位：元 　　　 科　　目　　　　　 核定　　　　　　完成预算 编号　　 名　　　称　　　预算数　 决算数　　 ％　　　　说　明 402　 拨交经费收入 403　 事业收入 404　 上级补助收入 4041　经常费补助 4042　回拨补助 4043　专项补助 4044　其他补助 405　 政府或行政补助收入 406　 投资收益 407　 其他收入 　　　本年收入合计 502　 职工活动费 5021　职工教育费 5022　文体活动费 5023　宣传话动费 5024　其他活动费 503　 事业支出 504　 工会业务费 5041　培训费 5042　会议费 5043　专项业务费 5044　外事费 5045　其他业务费 505　 工会行政费 5051　人事费 5052　公务费 5053　修缮费 5054　购置费 5055　其他费 506　 专项资金支出 507　 补助下级支出 5071　经常费补助 5072　回拨补助 5073　专项补助 5074　其他补助 508　 其他支出 509　 上解经费支出 　　　本年支出合计 　　　本年经费结余 　　　加：上年经费结余 　　　加：本年收回投资 　　　减：本年投资 　　　减：预算周转金 　　　减：后备基金 　　　期末滚存经费结余 工会主席　　　　　　财务负责人　　　　制表 　　　　　　　　　 工会经费收支决算表(二) 　　　　　　　　　　 (本表适用基层工会) 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　工会02表 编制单位：(公章)　　　　　年　月　日　　　　　　　　单位：元 　　　 科　　目　　　　　　　 核　定　　　　　完成预算 编号　　　名　　称　　　　　　预算数　决算数　　 ％　　　说　明 401　会费收入 402　拨交经费收入 403　事业收入 404　上级补助收入 4041 经常费补助 4042 回拨补助 4043 专项补助 4044 其他补助 405　政府或行政补助收入 406　投资收益 407　其他收入 　　 本年收入合计 501　会员活动费 502　职工活动费 5021 职工教育费 5022 文体活动费 5023 宣传活动费 5024 其他活动费 503　事业支出 504　工会业务费 5041 培训费 5042 会议费 5043 专项业务费 5044 外事费 5045 其他业务费 508　其他支出 509　上解经费支出 　　 本年支出合计 　　 本年经费结余 　　 加：上年经费结余 　　 加：本年收回投资 　　 减：本年投资 　　期末滚存经费结余 　工会主席　　　　　　财务负责人　　　 制表 　　（四）工会经费收支决算表编制说明： 　　１．本表是各级工会的年度工会经费收支决算报表，为便于基层、县以上工会使 用，分别设计基层、县以上工会选用表格； 　　２．本表“核定预算数”按上级工会核定的预算填列； 　　３．本表“决算数”根据本级工会会计年末各有关总账科目借贷方累计余额或所 属单位报表汇总填列； 　　４．本决算应附文字说明，总结、检查、分析全年预算的执行情况，重点检查经 费收缴、主要收支构成情况和问题以及采取的措施、取得的效果等； 　　５．本决算应经同级经费审查委员会（经审委员）审查、本级工会委员会（或常 委会）讨论通过后上报。 　　（五）往来款项明细表格式 　　　　　　　　　　往来款项明细表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 工会03表 编报单位(公章)　　　　 年　月　日　　　　　　　　　　　　　单位：元 资产部类科目　 具体内容　 金额　　负债部类科目　　具体内容　　金额 　　暂付款　　　　　　　　　　　　　　暂存款 (按明细项目列)　　　　　　　　　　(按明细项目列) (按明细项目列)　　　　　　　　　　(按明细项目列) (按明细项目列)　　　　　　　　　　(按明细项目列) (按明细项目列)　　　　　　　　　　(按明细项目列) 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　借入款 　　　　　　　　　　　　　　　　　(按明细项目列) 　　借出款　　　　　　　　　　　　(按明细项目列) (按明细项目列)　　　　　　　　　　(按明细项目列) (按明细项目列)　　　　　　　　　　(按明细项目列) (按明细项目列)　　　　　　　　　　　 代管资金 (按明细项目列)　　　　　　　　　　(按明细项目列) 　　　　　　　　　　　　　　　　　(按明细项目列) 　　　　　　　　　　　　　　　　　(按明细项目列) 　　　　　　　　　　　　　　　　　(按明细项目列) 　　财务负责人　　　　　　 复核　　　　　 制表 附件三：工会汇总会计报表格式及编报说明 　　(一)收支决算汇总表格式 　　　　　　　　　　工会经费收支决算汇总表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 工会04表 汇总单位：(公章)　　　　　　 年度　　　　　　　　　　　　　单位：万元 　　科　　目　　　　　 汇总决算数 全国总工会 省级工会 市级工会 县级工会 基层工会 编号　　名　　称 401　会费收入 402　拨交经费收入 403　事业收入 404　上级补助收入 405　政府或行政补助收入 406　投资收益 407　其他收入 　　 本年收入合计 501　会员活动费 502　职工活动费 503　事业支出 504　工会业务费 505　工会行政费 506　专项资金支出 507　补助下级支出 508　其他支出 509　上解经费支出 　　 本年支出合计 　　 本年经费结余 　　 加：上年经费结余 　　 加：本年收回投资 　　 减：本年投资 　　 减：预算周转金 　　 减：后备基金 　　 期末滚存经费结余 工会主席　　　 财务负责人　　复核　　制表 　　（二）收支决算汇总表说明 　　１．本决算汇总表适用于省辖市级工会（地、州、盟工会）、省级工会和全国总 工会汇总所属决算报表之用； 　　２．各省、市级工会必须按全总统一印发的表格及有关要求汇总填报，不得随意 增（减）款、项级科目； 　　３．决算汇总要求做到数字计算正确，报表完整，并按规定时间及时报送； 　　４．收支决算汇编的口径及要求：①省辖市级工会（地、州、盟）汇总时，将本 级工会的决算填入“市级工会”栏内，根据县（市、市辖区、旗）工会的伞级决算汇 入“县级工会”栏内，根据县（市、市辖区、旗）工会上报的基层工会汇总决算和市 直基层（地、州、盟）工会的汇总决算汇入“基层工会”栏内；②省（自治区）工会 汇总时，将本级决算填入“省级工会”栏内，根据市、地、州、盟工会上报的汇总决 算和省产业（局）工会的决算以及省直基层的汇总决算，分别汇总填入“市级工会”、 “县级上会”、“基层工会”栏内；③直辖市工会汇总时，将本级决算填入“省级工 会”栏内，将区、局工会的本级决算，汇总填入“市级工会”栏中，县级工会决算汇 总填入“县级工会”栏内，根据市直和区县局的基层汇总列入“基层工会“栏内；④ 全国铁路总工会、中国民航工会、中国金融工会汇总时，将本级决算填入“省级工会” 栏内，将铁路管理局（分局）、民航管理局（省局）以及省金融（省行、司）工会的 本级决算分别汇总填入“市级工会“栏中，基层工会汇总决算填入“基层工会”栏内； ⑤中央国家机关工会和中直机关工会汇总时，将本级决算填入“省级工会”栏内，基 层工会汇总决算填入“基层工会”栏内；⑥全总汇总时，将本级决算填入“全国总工 会”栏内，并根据省级工会上报的汇总决算进行汇总。 　　５．省级工会在“汇总决算数”栏内，应对冲“上级补助收入”与“补助下级支 出”科目（即上级补助收入科目保留全总的补助数，其余全部与补助下级支出冲减）； 拨交经费收入与上解经费支出科目（即保留省级工会上解全总的经费数，其余全部与 拨交经费收入冲减）。 　　６．各栏汇总工会数，应认真汇总填报； 　　７．汇总决算应报文字说明书，运用结构分析相对比分析的方法，对各级工会经 费收、交的状况作综合性检查、分析；重点分析工会经费收、支构成变动情况和问题， 为领导制定政策，改进工作提供参考。 (3)