２００１年１１月１３日　财办统［２００１］２５号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，上海、深圳市国资办，厦门市国资 局： 为了提高2001年财政决算编制工作质量，确保预算单位决算报表与各级财政总决 算报表相关口径和数据衔接一致，经与我部国库司协商，现将有关问题通知如下： 一、为做好2001年财政决算工作，根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民 共和国预算法实施条例》，我部分别下发了《财政部关于印发〈2001年地方财政总决 算报表〉和〈2001年预算外资金收支决算及行政事业性收费、政府性基金收支统计报 表〉及编制说明的通知》(财库[2001]61号)和《财政部关于下发〈2001年预算单位决 算报表〉的通知》(财统[2001]16号)。其中：预算单位决算报表是国家财政决算的基 础，是形成财政总决算相关数据的重要来源。各级财政部门统计评价机构应在全面收 集、审核和汇总预算单位决算报表的基础上，以经审核无误的预算单位基础数据来满 足编制财政总决算的需要。 二、为方便各级财政部门做好预算单位决算报表与财政总决算报表的衔接和数据 核对工作，减轻基层重复填报工作负担，切实提高工作效率，我们将预算单位决算报 表与地方财政总决算报表有关内容的对应关系印发各地方(详见附件)。地方财政总决 算报表凡与预算单位决算报表内容和指标口径一致的，可直接从预算单位决算报表数 据取得。其中：地方财政总决算报表与预算单位决算报表完全对应的有“财政一般预 算支出决算明细表”等13张表，部分对应的有17张表，此外有9张表因基层单位不掌 握其内容，应由各级地方财政部门编制。 三、依据预算单位决算报表数据产生地方财政总决算相关数据主要通过计算机软 件完成。在2001年财政部会计报表软件中分别设有“2001年预算单位决算报表”和 “2001年财政总决算报表”两套参数，依据“2001年预算单位决算报表”参数中的有 关数据，通过预设好的数据提取公式，可过渡产生“2001年地方财政总决算报表”参 数，各级财政部门可以对新产生的“2001年地方财政总决算报表”参数，进行核对、 补充录入或进行修改。具体操作步骤如下： (一)在完成2001年预算单位决算报表数据审核、核对的基础上，形成本地区2001 年预算单位决算报表汇总数据。 (二)在软件中打开“2001年财政总决算报表任务”，在关联任务设置中指定2001 年预算单位报表数据所在位置，建立数据联接，并将该任务放在关联任务设置中的第 一行。 (三)打开软件中的“录入”菜单，执行“从预算类提取数据”操作，即可将数据 导入至财政总决算任务中。 (四)根据工作需要在财政总决算任务中进行数据核对、补充录入和修改。 (五)将财政总决算任务数据进行汇总，形成本地区财政总决算报表。 (六)根据软件中设置的“导出到Excel”和“传出”功能，可将汇总后的本地区 财政总决算报表导出到Excel电子表格中或传盘上报和备份。 有关预算单位决算报表数据导入地方财政总决算报表的具体操作，详见财政部会 计报表软件操作说明。 四、在编制2001年预算单位决算报表过程中，各省（自治区、直辖市和计划单列 市）财政部门的相关业务处(室)间应密切配合、通力协作，严把数据质量关，确保预 算单位决算报表与地方财政总决算报表协调一致，按期保质完成决算工作。 (一)在报表布置阶段，相关业务处应互相沟通，结合本地区实际，充分满足编制 财政总决算有关指标需求，按照统一口径进行报表布置。 (二)在基层单位报表编制过程中，应加强业务指导，共同协商解决工作中出现的 各种问题。 (三)在报表收集、审核和汇总阶段，应明确工作分工、工作责任和审核流程，密 切配合有关对账、审核和技术处理等工作。 (四)预算单位决算报表数据经全面收集汇总、审核及核对无误后，应及时向财政 总决算编制部门提供。 各省(自治区、直辖市和计划单列市)应将2001年预算单位决算报表数据的真实性、 完整性及相关数据一致性做为重点工作来抓，并纳入考核决算工作质量的主要内容。 我部将组织力量进行数据质量抽查，并对有关结果进行通报。 附件：2001年预算单位决算报表与地方财政总决算报表相关指标对照表 对应 总决算：一般预算收支决算报表 与预算单位报表对应关系 关系 表名称及表号 内容及指标 表名称及表号 内容及指标 ⊙ 财政一般预算收支决算总表(表 一般预算支出决 财政拨款收支决 相应一般预算支出科目的“财政拨 一) 算数 算表(财决07表) 款收入” — 财政一般预算收入预算变动情况 表(表二) — — — — 财政一般预算支出预算变动情况 表(表三) — — — — 财政一般预算收入决算明细表(表 四之一) — — — — 财政一般预算收入分部门决算明 细表(表四之二) — — — ● 财政一般预算支出决算明细表(表 全部内容 财政拨款收支决 相应一般预算支出科目的“财政拨 五之一) 算表(财决07表) 款收入 1．财政拨款收支 决算表(财决07 表)；2．人员经 ● 财政一般预算支出决算明细表(表 全部内容 费支出决算表(财 相应一般预算科目的“财政拨款收 五之二) 决04表)；3．公 入”、人员支出明细、公用支出明细 用经费支出决算 表(财决05表) — 财政一般预算其他杂项收、支决算 — — — 明细表(表六) ⊙ 财政一般预算收支决算分级况表 分级支出决算数 财政拨款收支决 相应一般预算支出科目的“财政拨 (表七) 算表(财决07表) 款收入”，并结合封面标识中“预 算管理级次” ⊙ 民族自治地区财政一般预算收支 民族自治地区支 财政拨款收支决 相应一般预算支出科目的“财政拨 决算表(表八) 出决算数 算表(财决07表) 款收入”，结合标识中“隶属关系” ⊙ 地(市)县级财政一般预算收支平 地(市)、县财政 财政拨款收支决 相应一般预算支出科目的“财政拨 衡情况表(表九) 一般预算支出 算表(财决07表) 款收入”，并结合封面标识中“预 算管理级次” ⊙ 财政一般预算支出预算结余结转 一般预算支出决 财政拨款收支决 相应一般预算支出科目的“财政拨 下年使用情况表(表十) 算数 算表(财决07表) 款收入” — 财政决算年终资产负债表(表十 — — 一)— 纳入预算管理的 ⊙ 财政基金预算收支决算总表(表十 财政基金支出决 政府性基金收支 相应基金预算支出科目的“本年收 二) 算数 决算表(财决24 入” 表) 注：1．●表示所有指标全部对应；⊙表示部分指标对应；2．表中如未注明平衡关系 均表示总决算报表与预算单位报表相关指标应完全相等。 续上表 对应 总决算：一般预算收支决算报表 与预算单位报表对应关系 关系 表名称及表号 内容及指标 表名称及表号 内容及指标 — 财政基金预算收入预算变动情况 — — — 表(表十三) 纳入预算管理的 ⊙ 财政基金预算支出预算变动及结 财政基金支出决 政府性基金收支 相应基金预算支出科目的“决算 余情况表(表十四) 算数 决算表(财决24 数” 表) 纳入预算管理的 ⊙ 财政基金预算收支决算明细表(表 财政基金支出决 政府性基金收支 相应基金预算支出科目的“决算 十五) 算数 决算表(财决24 数” 表) 纳入预算管理的 ⊙ 财政基金预算收支决算分级表(表 财政基金支出决 政府性基金收支 相应基金预算支出科目的“决算 十六) 算数 决算表(财决24 数”，并结合封面标识中“预算 表) 管理级次” 纳入预算管理的 ⊙ 县级财政基金预算收支及平衡表 财政基金支出决 政府性基金收支 相应基金预算支出科目的“决算 (表十七) 算数 决算表(财决24 数”，并结合封面标识中“预算 表) 管理级次” ● 各部门基本数字表(行政部分)(表 全部内容 基本数字表(财 21类及24类一般预算支出科目的 十八之一) 决08) 机构、人数及财政拨款(补助)开 支人数年末数 ● 各部门基本数字表(事业部分)(表 全部内容 基本数字表(财 09—19类、25类相关一般预算支出 十八之二) 决08) 科目的机构、人数及财政拨款(补 助)开支人数年末数 — 灾救经费支出决算表(表十九) — — — ⊙ 地(市)县级主要经济指标情况表 财政供养人口、 基本数字表(财 财政拨款(补助)开支人数年末数； (表二十) 自收自支单位年 决08表) 自收自支单位年末人数为：年末人 末人数 数－财政拨款(补助)开支人数 — 增发国债资金使用情况表(表二十 — — — 一) 乡镇财政基本情 ● 乡镇财政基本情况表(表二十二) 全部内容 况表(财决乡补 全部内容 02表) 09—19类、21类、24类、25类一般 ● 省本级行政事业工资情况表(表二 全部内容 基本数字表(财 预算支出相关科目财政拨款(补 十三之一) 决08表) 助)开支人员工资、人均工资、结合 预算管理级次 09—19类、21类、24类、25类一般 ● 地(市)级行政事业工资情况表(表 全部内容 基本数字表(财 预算支出相关科目财政拨款(补 二十三之二) 决08)表 助)开支人员工资、人均工资、结合 预算管理级次 09—19类、21类、24类、25类一般 ● 县(市)级行政事业工资情况表(表 全部内容 基本数字表(财 预算支出相应科目财政拨款(补 二十三之三) 决08表) 助)开支人员工资、人均工资、结合 预算管理级次 预算外资金收支 预算外收支决算 预算单位预算外资金收支决算、上 决算、上年滚存 汇总表(财决22 年结余及年末结余(不含政府调剂 ⊙ 预算外资金收支决算总表(表一) 结余及年终滚存 表) 资金、财政专户结余)；总决算相关 结余 指标应大于等于预算单位报表相 应指标 预算外资金收支分部门明细表(表 行政事业性收费 二) 收入分部门和项 目明细表(财决 16表)、政府性基 金(资金、附加) ⊙ 分部门预算外资 收入部门和项目 应纳入预算外管理的分部门行政 金本年收入 明细表(财决17 事业性收费、政府性基金(资金、附 表)、主管部门集 加)、主管部门集中收入、其他预算 中收入、乡镇自 外资金收入收入合计 筹统筹收入和其 他预算外收入分 部门明细表(财 决18表) 行政事业性收费 和政府性基金 应纳入预算外管理的分部门行政 (资金、附加)收 事业性收费、政府性基金(资金、 分部门预算外资 支分项明细表 加)、主管部门集中收入、其他预算 金本年支出 (财决19表)、主 外资金预算单位支出合计(不含政 管部门集中收入 府调剂资金支出)；总决算相关指 和其他预算外收 标应大于等于预算单位报表相关 入收支分部门明 指标 细表(财决20表) 行政事业性收费 和政府性基金 (资金、附加)收 应纳入预算外管理的分部门行政 支分项明细表 事业性收费、政府性基金(资金、附 分部门预算外资 (财决19表)、主 加)、主管部门集中收入、其他预算 金上年结余及年 管部门集中收入 外资金收入预算单位上年结余及 末滚存结余 和其他预算外收 年末(滚存)结余(不含财政专户结 入收支分部门明 余)；总决算相关指标应大于等于 细表(财决20表) 预算单位报表相关指标 行政事业性收费 分部门行政事业 收入分部门和项 分部门行政事业性收费收入合计 收费本年收入 目明细表(财决 16条) 行政事业性收费 和政府性基金 预算单位分部门行政事业性收费 ⊙ 行政事业性收费收支分部门明细 分部门行政事业 (资金、附加)收 本年支出合计(不含政府调剂资金 表(表三) 支分项明细表 支分项明细表 支出) (财决19表) 行政事业性收费 分部门行政事业 和政府性基金 预算单位行政事业收费上年结余 收费上年结余及 (资金、附加)收 及年末滚存结余(不含财政专户结 年末滚存结余 支分项明细表 余)；总决算报表相关指标应大于 (财决19表) 等于预算单位报表相关指标 行政事业性收费 ● 行政事业性收费收入分部门和项 收入分部门和项 目明细表(表四) 全部内容 目明细表(财决 全部内容 16表) 行政事业性收费 ● 省级批准的行政事业性收费收入 收入分部门和项 分部门和项目明细表(表五) 全部内容 目明细表(财决 全部内容 16表) 政府性基金(资 分部门和分项目 金、附加)收入分 分部门和分项目本年收入合计 本年收入 部门和项目明细 表(财决17表) 行政事业性收费 和政府性基金 预算单位分部门和分项目本年支 ⊙ 政府性基金(资金、附加)收支分部 分部门和分项目 (资金、附加)收 出；总决算报表相关指标应大于等 门和项目明细表(表六) 本年支出 支分项明细表 于预算单位报表相关指标 (财决19表) 行政事业性收费 预算单位分部门和分项目政府性 分部门和分项目 和政府性基金 基金上年结余及年末滚存结余(不 上年结余及年末 (资金、附加)收 含财政专户结余)；总决算报表相 滚存结余 支分项明细表 关指标应大于等于预算单位报表 (财决19表) 相关指标 政府性基金(资 分部门和分项目 金、附加)收入分 分部门和分项目(省级项目库)本 本年收入 部门和项目明细 年收入合计 表(财决17表) 行政事业性收费 和政府性基金 预算单位分部门和分项目(省级项 省级批准的政府性基金(资金、附 分部门和分项目 (资金、附加)收 目库)本年支出；总决算报表相关 ⊙ 加)收支分部门和项目明细表(表 本年支出 支分项明细表 指标应大于等于预算单位报表相 七)关指标 (财决19表) 关指标 行政事业性收费 预算单位分部门和分项目(省级项 分部门和分项目 和政府性基金 目库)政府性基金上年结余及年末 上年结余及年末 (资金、附加)收 (滚存)结余(不含财政专户结余)； 滚存结余 支分项目明细表 总决算报表相关指标应大于等于 (财决19表) 预算单位报表相关指标 主管部门集中收 ● 主管部门集中收入分部门明细表 入、乡镇自筹统筹 (表八) 全部内容 收入和其他预算 主管部门集中收入分部门收入 外收入分部门明 细表(财决18表) 主管部门集中收 入、乡镇自筹统 预算外资金乡镇 筹收入和其他预 乡镇自筹、统筹资金本年收入 自筹、统筹资金 算外收入分部门 收入决算 明细表(财决18 表) ⊙ 预算外资金乡镇自筹、统筹资金 预算外资金乡镇 收支决算表(表九) 预算外资金乡镇 自筹、统筹资金 预算单位乡镇自筹、统筹资金本 自筹、统筹资金 收支决算表(财 年支出；总决算报表相关指标应 支出决算 决21表) 大于等于预算单位报表相关指标 预算外资金乡镇 预算外资金乡镇 预算单位乡镇自筹、统筹资金上年 自筹、统筹资金 自筹、统筹资金 结余及年末结余(不含财政专户结 上年滚存结余及 收支决算表(财 余)；总决算报表相关指标应大于等 年终滚存结余 决21表) 于预算单位报表相关指标 主管部门集中收 ● 其他预算外资金收入分部门明细 全部内容 入、乡镇自筹统 分部门其他预算外收入 表(表十) 筹收入和其他预 算外收入分部门 明细表(财决18 表) ● 财政专户管理工作情况表(表十 全部内容 财政专户管理工作 全部内容 一) 情况表(财决23表) (4)