１９９６年１月２６日　沪财综（１９９６）５号 　　１９９６年到期国债的还本付息工作即将开始，今年国债兑付工作具有数量大、 品种多、计息复杂等特点，且兑付期比往年提前，这对做好国债兑付工作提出了更高 的要求。根据财政部财国债字（１９９５）５１号文件的规定，各部门、各单位要加 强对国债兑付工作的领导，尽早部署和安排，切实组织落实好国债兑付工作。现将本 市今年到期国债还本付息工作的若干具体事项通知如下：　　　　　　　　　　　　　　　　 　　一、１９９６年到期的国债品种　　　　　　　　　　　　　　　 　　１．３月１日到期的向社会发行的１９９３年三年期国库券；１９９３年五年期 国库券也可作为三年期国库券兑付；　　　　　　 　　２．４月１日到期的１９９４年二年期国库券；　　　　　　 　　３．７月１日到期的向单位发行的１９８６年国库券（１９９１年转换债）； 　　４．７月１日到期的向单位发行的１９８８年国库券（１９９１年转换债）； 　　５．４月１５起陆续到期的１９９１年向单位发行的特种国债； 　　６．８月２６日到期的１９９５年一年期记帐式国库券； 　　７．１０月１５日到期的１９９１年向银行等金融机构发行的财政债券。 　　二、１９９８年到期国债利息的计算办法 　　１．１９９３年三年期国库券（含１９９３年五年期国库券在持满３年提前兑取 的部分），计息期３年，计息本金不变，利息分段计付：１９９３年３月１日至１９ ９３年６月３０日年利率１３．９６％；１９９３年７月１日至１９９６年２月２９ 日，在年利率１３．９６％的基础上加人民银行公布的１９９６年３月份保值贴补率。 　　２．１９９４年二年期国库券，计息期２年，年利率１３％。　　　 　　３．１９８６年向单位发行的国库券，计息期１０年，计息本金不变，利息分段 计付：１９８６年７月１日至１９９１年６月３０日年利率６％；１９９１年７月１ 至１９９６年６月３０日年利率８％。 　　４．１９８８年向单位发行的国库券，计息期８年，计息本金不变，利息分段计 付：１９８８年７月１日至１９９１年６月３０日年利率６％；１９９１年７月１日， １９９６年６月３０日年利率８％。 　　５．１９９１年向单位发行的特种国债，从开出收款单之日起，持满５年予以偿 还，计息期５年，年利率９％， 　　６．１９９５年记帐式国库券，计息期１年，年利率１１．９８％。财政部将于 １９９６年８月２８日到期日前将本息拨付至指定的交易场所的清算部，由交易场所 的清算部向持有者支付本息。 　　７．１９９１年向银行等金融机构发行的财政债券，计息期５年，年利９％。　　　　　　　　 　　８．以前年度到斯应见未兑的各种国债，１９９６年仍可继续办理兑付手续，计 息办法按原规定办理。 　　上述各类国债利率均按单利计算，利随本清，过期兑付均不加计利息。 　　此外，１９９３年发行的五年期（按年付息）非实物国库券，今年７月１日支付 第三年利息。年利率１５．８６％。财政部通过该国库券承销团主干事中国工商银行， 向最终持有非实物国库券的机构支付利息，然后由这些机构自７月１日起向社会购买 者支付利息。 　　三、１９９６年国债兑付期限 　　１．１９９１年财政债券的兑付期为：１９９６年１０月１５日至１１月３０日； 　　２．其他各品种国库券的兑付期为：从各券种的到期日起至９月３０日止； 　　四、继续广设网点，多渠道办理兑付 　　今年到期国债的还本付息工作仍采取多渠道兑付的办法，在兑付期内，由各银行、 证券机构及邮政储蓄网点筹办瑰到期国债的兑付业务。各兑付网点在兑付期间都必须 在营业场所的醒目处张贴通告，以方便群众兑付国债。 　　五、继续组织好单位职工办理集体兑付　　　 　　对实物国库券办理集体兑付是方便职工群众、避免出现兑付难的一项重要措施， 为此，各级财政、银行、邮政等国债承兑经办部门应继续大力组织好集体兑付工作。 各部门和单位要加强领导，认真落实好本部门、本单位的集体兑付工作。１９９６年 职工个人持有的实物国库券办理集体兑付的具体做法是：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　１．在该券种到期日前２０天（即１９９３年三年期在２月１０日前、１９９４ 年二年期在３月１０日前），由各单位做好本单位职工集体兑付预约登记及收券工作。 　　２．在该券种到期日前３天（即１９９３年三年期在２月２７、２８、２９日， １９９４年二年期在３月２７、２８、２９日），由各单位到承兑经办部门办理缴券 手续。 　　３．在该券种到期日开始（即１９９３年三年期从３月１日起、１９９４年二年 期从４月１日起），各承兑经办部门按各单位预缴国库券的先后顺序将本息用现金支 付给单位。　　　　 　　４．按财政部有关规定，任何国债承兑经办部门都不得在该券种到期日前提前向 组织集体兑付的单位支付现金。 　　５．各单位办理集体兑付后，可在１９９６年４月１日至６月３０日向财政部门 按兑付本金的千分之一领取劳务费，市属国有企业可到直属财政分局领取，其他单位 可到单位所在地财政部门领取。各单位在领取劳务费时，应带好统一印制的盖有本单 位公章和承兑经办部门印戳的“１９９６年个人国债集体兑付清单”和本单位的 “１９９６年国债集体兑付预约登记表”以及经办人的有效证件，财政部门据以审核、 支付劳务费。 　　六、在兑付期内搞好柜面兑付 　　今年兑付期间，在柜面主要是办理１９９３年三年期国库券（包括提前兑付的 １９９３年五年期国库券）、１９９４年二年期国库券和１９８６年、１９８８年向 单位发行的国库券。为切实做好柜面兑付工作，各承兑经办部门要做到： 　　１．在３、４、５月兑付高峰期间，要尽可能多设兑付网点开展国债兑付业务， 网点设置要合理，网点总数不能少于去年，不能提前撤点。同时，要积极组织力量深 入街道里弄，上门办理兑付，为群众兑付国库券提供方便。 　　２．事前充分做好各项准备工作，对经办的工作人员进行必要的岗位培训。在兑 付工作中，应采取各种形式向群众和单位做好兑付宣传、解释工作，并要克服困难， 热情、周到地为群众服务，以确保今年兑付工作的顺利开展。 　　七、做好对伪造券的鉴别工作　　　　 　　在整个兑付过程中，要把反假防伪作为一项重要工作来抓，一旦发现假券，要按 有关规定上报处理，如发现大量机制假券，要同当地公安机关联系，立案处理。同时， 要继续好防止误收、误兑１９９２年三年期变造国库券的工作。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　八、做好常年兑付工作 兑付期结束后，各区、县的财政部门和银行应保留１-２个营业点作为常年兑付 点，继续办理已到期国债的常年兑付业务。 (5)