１９９６年１２月１０日　内国税所字［１９９６］６０９号 各盟市、计划单列市国家税务局： 　　关于中央企业所得税汇算清缴稽查报告（表式）各地形式不一，有的地区稽查表 设计的内容比较全面，有的地区稽查表设计较为单一，不能总括反映企业所得税汇算 清缴的全貌。鉴于上述情况，为了加强企业所得税汇算清缴工作，规范其征收管理， 现将企业所得税汇算清缴稽查报告统一表式印发给你们，请你们根据表式自行印制， 尽快下发布置各地使用。 附：企业所得税汇算清缴稽查报告表格 　　　　　　企业所得税汇算清缴稽查报告 单位名称： 汇缴年度： 汇缴稽查起止时间：　　年　　月　　日 　　　　　　　　至　　年　　月　　日 　　　　　　内蒙古自治区国家税务局 　　　　 一九　　年企业所得税汇缴定案表 企业编码：　　　　　　　　　　　　 金额单位：元 申报单位　　　　　 行业类别　　　　　隶属关系 地　址　　　　　　 经济性质　　　　　预算经济 　　　项　　目　　　　　　　　 单位申报数 稽查认定数 备注 一、销售(营业)收入 　　减：销售折扣与折让 　　　　销售(营业)成本 　　　　销售(营业)费用 　　　　销售(营业)税金及附加 二、销售(营业)利润 　　加：代购代销收入 　　　　其他业务利润 　　减：管理费用 　　　　财务费用 　　　　汇兑损失 　　　　其他业务支出 三、营业利润 　　加：投资收益 　　　　国家补贴收入 　　　　营业外收入 　　减：营业外支出 四、利润总额 　　加：纳税调整增加额 　　减：纳税调整减少额 五、应纳税所得额(亏损额) 六、适用税率 七、应缴所得税 八、已缴所得税 九、应补(退)所得税 　　税务机关(章)　　　　　　　　　 稽查负责人(章) 一九　　年　　月　　日　　　　一九　　年　　月　　日 　　　　　　企业所得税汇缴清算调整项目明细表附表　　附表1 清算申报单位：　　　　　　　　　　　　　　　　　金额单位：元 　　　　　 项　 目　　　　　　　　　行次 单位申报数 稽查认定数 备注 一、纳税调整增加额　　　　　　　　　 1 1、超过规定标准项目　　　　　　　　　2 　 (1)工资支出　　　　　　　　　　　 3 　 (2)职工福利费　　　　　　　　　　 4 　 (3)职工教育经费　　　　　　　　　 5 　 (4)工会经费　　　　　　　　　　　 6 　 (5)利息支出　　　　　　　　　　　 7 　 (6)业务招待费　　　　　　　　　　 8 　 (7)公益救济性捐赠　　　　　　　　 9 　 (8)提取折旧费　　　　　　　　　　 10 　 (9)无形资产摊销　　　　　　　　　 11 　 (10)各种准备金　　　　　　　　　　12 　 (11)大修费用　　　　　　　　　　　13 　 (12)亏损弥补　　　　　　　　　　　14 　 (13)其它　　　　　　　　　　　　　15 2、不允许扣除项目　　　　　　　　　　16 　 (1)资本性支出　　　　　　　　　　 17 　 (2)无形资产转让、开发　　　　　　 18 　　　支出 　 (3)违法经营罚款和被没　　　　　　 19 　　　收财产损失 　 (4)税收滞纳金、罚款　　　　　　　 20 　 (5)灾害事故损失赔偿　　　　　　　 21 　 (6)非公益救济性捐赠　　　　　　　 22 　 (7)各种赞助支出　　　　　　　　　 23 　 (8)与收入无关的支出　　　　　　　 24 3、应税收益项目　　　　　　　　　　　25 　 (1)少计应税收益　　　　　　　　　 26 　 (2)未计应税收益　　　　　　　　　 27 二、纳税调整减少额　　　　　　　　　 28 1、弥补亏损　　　　　　　　　　　　　29 2、联营企业分回利润　　　　　　　　　30 3、境外收益　　　　　　　　　　　　　31 4、技术转让收益　　　　　　　　　　　32 5、治理“三废”收益　　　　　　　　　33 6、股息收入　　　　　　　　　　　　　34 7、国库券利息收入　　　　　　　　　　35 8、国家补贴收入　　　　　　　　　　　36 9、其　它　　　　　　　　　　　　　　37 　　税务机关(章)　　　　　　　稽查负责人(章) -九　　年　　月　　日　　　一九　　年　　月　　日 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (3)