【中华财税网2006-7-27信息】　1．力争现金流量同步 
　　如果你每年只能收到一笔现金收入，而后在一年内慢慢开销掉，则你一年中必须持有的平均现金余额约为你年收入的一半，否则就会入不敷出。如果你在一年中每日都有现金收入，此时你必须拥有的平均现金余额会较前一种情况大大减少。即如果你能做计划安排好你每天的收入，并按日支付各种费用，那你只需维持很少的现金余额就足够了。企业也是如此。如果一个企业能尽量使它的现金流入和现金流出发生的时间趋于一致，则企业就可以将其所持有的交易性余额降到最低的水平，这就是所谓的现金流同步化。当然，现金流量同步只是一个理想的状态，企业不可能达到，但是，只要认识到这一点，企业就可以重新安排其每日寄账单给客户的时间与支付本身所收到账单的时间，以使现金流入量与现金流出量尽量趋于一致，进而达到降低交易性余额的目的。 
　　2．使用现金浮游量 
　　从企业开出支票，收款人收到支票并存入银行，至银行将款项划出企业账户，中间需要一段时间。现金在这段时间的占用称为现金浮游量。在这段时间里，尽管企业已开出了支票，却仍可动用在活期存款账户上的这笔资金。例如，假定一家公司每天开出支票总额为6000元，受票人与银行总共要花费5天的时间才能将支票交换完毕，并从该公司的账户中扣除这笔款项。这样，公司本身支票簿上所显示的存款余额比银行账上所记录的存款余额少30000元。对这30000元的现金浮游量，公司可以适当使用。 
　　需要注意的是，企业在使用现金浮游量时，一定要控制使用时间，否则会发生银行存款的透支。 
　　3．推迟付款 
　　正如加速收款可以提高现金使用效率一样，企业可以通过推迟付款日期来达到相同目的。目前广为使用的推迟付款的方法是采用汇票付款。如果企业采用支票付款，只要受票人将支票交至银行，企业就要无条件付款。但如果企业采用汇票付款方式，受票人将汇票送交银行，银行还要将汇票送回发票企业承兑，并由发票企业将一笔相当于汇票金额的资金存入银行，银行才会付款给受票人。这样就延迟了企业的付款时间。例如，保险公司在处理赔款时使用汇票，在周五将一张汇票寄给当事人，当事人接到汇票，将它存入当地银行。当地银行将汇票再送至保险公司的往来银行，往来银行在收到汇票当天将汇票送回保险公司会计部门审核与认可，然后由保险公司存入一笔资金，以作支付汇票用的款项，而此时可能已是下周的周四或周五了。