【中华财税网2009/1/16信息】　　6.3其他通用报告： 
　　6.3.1租金、服务费支出： 

　　6.3.1.1审核凭证：合同、发票； 

　　6.3.1.2属于报销月份预算内支出，加盖预算章；否则应附有"预算追加申请表"； 

　　6.3.1.3费用支付期限是否重复或遗漏； 

　　6.3.1.4费用支付方式与合同书的约定是否相符； 

　　6.3.1.5租金支付座落地段与实际及租约所载是否一致； 

　　6.3.1.6押金给付与合同是否相同，合同期满退租时押金是否收回。 

　　6.3.2邮资： 

　　6.3.2.1审核凭证：邮资收据； 

　　6.3.2.2属于报销月份预算内支出，加盖预算章；否则应附有"预算追加申请表"； 

　　6.3.2.3邮件快递费用报销应附有"特快专递邮件详细单"，并与之所载相符； 

　　6.3.2.4有无私人邮件或以非本单位邮寄的收据报销。 

　　6.3.3电话费： 

　　6.3.3.1审核凭证：电话费收据； 

　　6.3.3.2属于报销月份预算内支出，加盖预算章；否则应附有"预算追加申请表"； 

　　6.3.3.3移动电话用户名称是否为报销人本人； 

　　6.3.3.4报销金额是否与电话费收据上缴费金额相符； 

　　6.3.3.5交费时间是否与所报话费负担期间相符； 

　　6.3.3.6是否有行政人事部主管人员签字。 

　　6.3.4市内交通费： 

　　6.3.4.1审核凭证：发票、差旅费报销单； 

　　6.3.4.2应符合《交通费用管理规定》的规定； 

　　6.3.4.3属于报销月份预算内支出，加盖预算章；否则应附有"预算追加申请表"； 

　　6.3.4.4出租车发票是否注明：日期、往返地点、经办事项； 

　　6.3.4.5起讫时间及目的是否合理及必需； 

　　6.3.4.6是否经部门主管及办公室核准。 

　　6.3.5书报杂志费： 

　　6.3.5.1应符合《购买图书和征订报刊杂志的管理规定》的规定； 

　　6.3.5.2属于报销月份预算内支出，加盖预算章；否则应附有"预算追加申请表"； 
　　6.3.5.3连续刊物的申购，是否经有权主管核准并核对订阅起讫时间； 
　　6.3.5.4支付连续性刊物，期数是否重复； 

　　6.3.5.5书籍的购买、连续性刊物的新订、续订，是否经办公室登记、编号，并列入管理程序。 

　　6.3.6办公用品费用： 

　　6.3.6.1属于报销月份预算内支出，加盖预算章；否则应附有"预算追加申请表"； 

　　6.3.6.2签收费用清单时，其金额是否依价目表的价格计算； 

　　6.3.6.3采购物品、数量是否与采购预算相符； 

　　6.3.6.4文具用品的购买、领用的数量是否合理，上下月是否差异过大。 

　　6.3.7基建工程费用： 

　　6.3.7.1属于报销月份预算内支出，加盖预算章；否则应附有"预算追加申请表"； 

　　6.3.7.2工程物资采购发票附有入库单，并两者相符； 

　　6.3.7.3附有有效的基建工程项目合同； 

　　6.3.7.4基建费用付款方式、时间与合同相符； 

　　6.3.7.5票据经基建财务部会计及主管人员审核签字。 

　　6.3.8科研费用： 

　　6.3.8.1属于报销月份预算内支出，加盖预算章；否则应附有"预算追加申请表"； 

　　6.3.8.2科研原材料采购发票附有入库单，并两者相符； 

　　6.3.8.3附有有效的科研项目相关合同； 

　　6.3.8.4费用付款方式、时间与合同相符； 

　　6.3.8.5票据经科研主管人员审核签字。 

　　6.4记账凭证的一般审核： 

　　会计人员在审核原始报销凭证及记账凭证时，还应遵循《会计人员会计凭证处理规则》的规定。