【中华财税网北京07/02/2001信息】 资金流量充分性比率反映企业经由营业活 动产生的资金所能负荷一切资本支出、存货净增数和发放现金股利的程度（由于应收 款增加而增多的现金，可能来自应付款或短期信用的增加，故不予列入）。为避免其 重得性和不稳定性因素的影响，计算时通常以三年或五年的总数为基础进行计算。其 具体计算公式如下： 　　　　　　　　　　（三年度或五年度）来自营业活动的资金总额 资金流量充分性比率＝　------------------------- 　　　　　　　　　（三年度或五年度）＋（三年度或五年度）＋（三年度或五年度） 　　　　　　　 支本支出总额　　　　存货总额　　　　现金股利总额　　 资金流量充分性比率如为１，表示企业从营业活动上得到的资金，足以负荷各项 资本支出、存货增加及现金股利的需要，无需对外融资。反之，如该项比率小于１， 则表示企业内部所产生的资金不足以维持现行股利水准和目前业务的需要。此外，该 项比率亦可反映物价变动对企业资金需求的影响。 (3)