胡志明市税务局副局长和多名该局官员因与守德住房发展股份公司（Thuduc House）案有关的违规行为而被建议起诉，造成3650多亿越南盾（1亿元）的退税损失。

　　11月19日，越南公安部调查司（C03）对Thuduc House、胡志明市税务局和相关单位的案件作出补充调查结论。

　　60名被告被起诉，包括9项罪名：走私、非法跨境运输货币商品、诈骗侵吞财产、受贿、生产销售假冒商品、违反会计规定造成严重后果、不负责任造成严重后果等。

　　需要注意的是，在这60名被告当中，有18人是胡志明市税局领导及工作人员，包括副局长阮氏碧杏、原税务会计申报处处长范明俊、第五税务检查监察处处长高文巳、内部检查处处长阮春胜、第一郡税务分局干部陶氏娥、第三郡税务分局干部阮方南、第5郡税务分局干部吴黄垒。

　　本案的主谋是郑进勇，目前已经逃亡。越南公安部以刑事案件另案处理，暂停调查郑进勇，按照越南快讯网的说法，“什么时候抓到了再审理”。

　　据当局称，2016年至2020年，在郑进勇的安排下，分别在越南、美国、柬埔寨、香港、新加坡和马来西亚成立了数百家贸易企业，专门做电子元件的进出口业务。

　　进出口的产品有芯片、内存、SD 卡、迷你PC等，但这些都是假冒的，或者是二手的产品，但被加价几倍来报税。目的只有一个，那就是利用国家鼓励企业出口电子元件的零关税政策，再通关退税的方式获取利益。

　　据称，阿勇的团队通过Thuduc House Wood Trading贸易公司向Thuduc House公司出售电子元件，三方签署合同并开增值税发票。这个Thuduc House Wood Trading贸易公司再向阿勇的海外公司签订出口合同，完成出口之后申请退税。

　　从 2018 年 2 月到 2019 年 8 月，在阿勇的指挥下，Thuduc House Wood Trading贸易公司在两家公司买进和卖出，然后转售给Thuduc House公司。所有的商品就是经过一层又一层的倒腾，左手倒右手进行买卖。

　　调查机构指控，为了使各种退税的文件合法化，Thuduc House与许多公司签订了334份国内电子元件采购合同，价值超过4万亿越南盾，其中包括10%的增值税（3650亿越南盾）。

　　Thuduc House 公司向胡志明市税务局提交了 17 套申请材料，要求退还超过 3650 亿越南盾的增值税。Thuduc House公司的总经理阮武宝黄与副总经理阮玉长征签署了有关承诺文件，承诺所谓的“申报数据正确”和“对申报数据负法律责任”的承诺。

　　越南公安部C03司确定，本案中所有国内和出口采购均由阿勇经营的公司安排，Thuduc House 公司和Thuduc House Wood Trading贸易公司只负责签署各种文件和办理各项合规手续。此外，这两家公司也没有联系任何外国合作伙伴进行交易，不协商货物出口合同，而只是造假出口文件。

　　本案中，Thuduc House公司获利近190亿越南盾（相当于购买总额的0.6%），Thuduc House Wood Trading贸易公司从中获利超过36亿越南盾。

　　按理说一个巴掌拍不响，一家或者说多家贸易公司也不可能只手遮天，肯定是有税务机关的人理应外合。

　　果然，越南警方调查发现，胡志明市税务局的一些官员成了这起违法退税的幕后保护伞。

　　根据调查结论，Thuduc House公司退税数量激增，买卖双方业务有关联关系。因此，按照规定，所有退税材料必须“先检查后退税”。然而，胡志明市税务局的18名官员却倒行逆施，按照“先退税后检查”的方式，把税给退了。

　　在研究Thuduc House公司报上来的退税材料的时候，胡志明市税务局的领导评估了退税风险，提出建议需要检查。然而，当时的18名税局官员及相关工作人员，继续签批各种许可文件，允许前者退税。

　　在退税后检查阶段，当专业部门报告存在退税风险时，时任胡志明市税务局副局长阮氏碧杏没有立即叫停，而是继续默许Thuduc House公司退税。

　　阮氏碧杏明知Thuduc House公司退税存在风险，但没有亲自过问和，而是已交其下属检查。不过，她没有等待检查结果，而是继续批准退税决定。调查机构认定，阮氏碧杏“故意违反规定批准签署15份退税材料”。

　　此，Thuduc House公司光天化日之下侵吞增值税的欺诈行为，导致国家财产损失超过3650亿越南盾。