固定资产

　　企业购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，税法按购买价和相关税费作为计税基础；会计则以购买价的现值为基础确定固定资产的成本，实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。因此，对于上述会计“在信用期间内计入当期损益”的部分，是否调增应纳税所得额？

　　企业自行建造的固定资产，是否以竣工结算前发生的支出为计税基础？

　　融资租入的固定资产，是否以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础，租赁合同未约定付款总额的，是否以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础？

　　企业盘盈的固定资产，是否以同类固定资产的重置完全价值为计税基础？

　　企业通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得固定资产，是否以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础？

　　企业改建固定资产，除已足额提取折旧的固定资产和租入固定资产的改建支出外，是否以改建过程中发生的改建支出增加计税基础？

　　企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后是否在固定资产投入使用后12个月内进行调整？

　　在计算应纳税所得额时，是否按照税法规定对“房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产”不得计算折旧扣除？

　　在计算应纳税所得额时，是否按照税法规定对“与经营活动无关的固定资产”不得计算折旧扣除？

　　在计算应纳税所得额时，是否按照税法规定对“以经营租赁方式租入的固定资产”不得计算折旧扣除？

　　在计算应纳税所得额时，是否按照税法规定对“以融资租赁方式租出的固定资产”不得计算折旧扣除？

　　在计算应纳税所得额时，是否按照税法规定对“已足额提取折旧仍继续使用的固定资产”不得计算折旧扣除？

　　在计算应纳税所得额时，是否按照税法规定对“单独估价作为固定资产入账的土地”不得计算折旧扣除？

　　在计算应纳税所得额时，是否按照税法规定对“其他不得计算折旧扣除的固定资产”不得计算折旧扣除？

　　企业固定资产是否采用直线法计算折旧额？

　　企业采取缩短折旧年限或者采取加速折旧方法计提折旧的固定资产，是否符合税法规定的加速折旧条件？

　　企业购进软件按固定资产核算，并按缩短折旧年限计提折旧的，是否经税务机关核准？

　　集成电路生产企业的生产性设备，按缩短折旧年限计提折旧的，是否已认定为集成电路生产企业资格并经税务机关核准？

　　企业是否根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值？

　　企业固定资产的预计净残值一经确定后，是否有变更？

　　企业各项固定资产的折旧年限，是否符合税法规定的固定资产最低折旧年限？

　　企业固定资产持有期间会计上计提固定资产减值准备，计入当期损益，而税法规定在计算应纳税所得额时不得扣除的，是否调增应纳税所得额？

　　企业已对固定资产计提减值准备的，会计上根据固定资产原价扣除其预计净残值，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额计提折旧，该项折旧是否按税法规定进行纳税调整？

　　企业固定资产持有期间，会计上已产生并计入当期损益的公允价值变动损益，是否按税法规定进行纳税调整？

　　企业固定资产因持有减值准备或公允价值变动损益，产生的会计账面成本与计税基础不同，在处置转让此类固定资产时，是否进行纳税调整？

　　企业融资租入固定资产确认成本时，会计上在租赁期开始日，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，其两者的差额产生的未确认融资费用，在租赁期内各期分摊计入当期损益。企业是否按税法规定对“未确认融资费用分期计入当期损益”进行纳税调整？

　　企业融资租入固定资产持有期间计提折旧，因税法规定融资租入的固定资产的计税基础与会计入账价值的差异，是否进行纳税调整？

　　企业固定资产的大修理支出，是否按税法规定进行摊销或直接计入当期损益？

　　无形资产

　　企业账面的无形资产是否与按照税法规定标准确认的无形资产一致？

　　企业外购的无形资产，是否以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础？

　　企业购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，税法按购买价和相关税费作为计税基础；会计则以购买价的现值为基础确定无形资产的成本，实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。因此，对于上述会计“在信用期间内计入当期损益”的部分，是否调增应纳税所得额？

　　企业自行开发的无形资产，是否以开发过程中该资产符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出为计税基础？

　　企业通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得无形资产，是否以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础？

　　在计算应纳税所得额时，是否按照税法规定对“自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产”不得再计算摊销费用扣除？

　　是否按照税法规定对“自创商誉”不得计算摊销费用扣除？

　　在计算应纳税所得额时，是否按照税法规定对“与经营活动无关的无形资产”不得计算摊销费用扣除？

　　在计算应纳税所得额时，是否按照税法规定对“其他不得计算摊销费用扣除的无形资产”不得计算摊销费用扣除？

　　企业会计上的无形资产摊销方法，是否与税法规定按直线法计算摊销费用的方法一致？

　　企业无形资产的最低摊销年限，是否符合税法规定的最低摊销年限？

　　企业已对无形资产计提减值准备的，会计上根据无形资产原价扣除其预计净残值，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额后的金额计算摊销费用，该项摊销费用是否按税法规定进行纳税调整？

　　企业无形资产持有期间，会计上已产生并计入当期损益的公允价值变动损益，是否按税法规定进行纳税调整？

　　企业无形资产因持有减值准备或公允价值变动损益，产生的会计账面成本与计税基础不同，在处置此类无形资产时，是否进行纳税调整？

　　企业购进软件按无形资产核算，并按缩短摊销年限进行摊销的，是否经税务机关核准？

　　长期待摊费用

　　企业已足额提取折旧的固定资产的改建支出，是否按税法规定进行摊销？

　　企业租入固定资产的改建支出，是否按税法规定进行摊销？

　　其他作为长期待摊费用的支出，是否按照税法规定自支出发生月份的次月起分期摊销且摊销年限不低于3年？

　　投资资产

　　企业投资交易性金融资产（如股票、债券）时会计上直接计入当期损益的相关交易税费，与税法上规定应计入资产成本之间的差异，是否进行纳税调整？

　　企业通过支付现金以外的方式取得的投资资产，是否以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础？

　　企业投资资产持有期间，会计上已产生并计入当期损益的公允价值变动损益，是否按税法规定进行纳税调整？

　　企业投资资产因持有减值准备或公允价值变动损益，产生的会计账面成本与计税基础不同，在处置此类投资资产时，是否进行纳税调整？

　　企业对外投资期间，投资资产的成本是否按照税法规定在计算应纳税所得额时不得扣除？

　　投资资产的成本，是否按税法规定在转让或者处置时扣除？

　　存货

　　企业通过支付现金方式取得的存货，是否按税法规定以购买价款和支付的相关税费为成本？

　　企业通过支付现金以外的方式取得的存货，是否按税法规定以该存货的公允价值和支付的相关税费为成本？

　　企业选用的存货成本计算方法，是否符合税法规定？

　　企业使用或者销售的存货的成本计算方法一经选用后，是否随意变更？

　　出售已计提存货跌价准备的存货时，转销其存货跌价准备，是否进行纳税调整？