【中华财税网2009-11-12信息】　　问:我公司是一般纳税人，在9月份的时候收到供应商的货物及发票后，已在抵扣期限内将发票进行抵扣，但在本月出现因货物问题需退货，但税款已经进行抵扣了，现在这笔业务要怎么处理?
　　答:《增值税专用发票使用规定》（国税发[2006]156号）第十四至第十八条对红字发票的开具进行了明确，根据规定，应做如下处理：
　　1、购买方向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》；
　　2、主管税务机关审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》；
　　3、购买方依照《通知单》所列增值税税额从当期进项税额转出，未抵扣进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证；
　　4、销售方凭购买方提供的《通知单》，开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。