在宁夏云森新材料科技有限公司的生产车间，工人们正安装新购入的两台新型粗纱机。“过去每次改纱时，工人要更换齿轮，不仅效率低，劳动强度还大。如今，新机器通过电脑操控就能完成切换，工作效率大幅度提升。”公司有关负责人顾娟介绍。这家2024年4月才成立的企业，专注于新型纤维材料研发，2025年6月正式启动高品质差别化纤维纱线设备更新改造和数字化转型升级项目，涵盖13个智能制造功能模块，预计改造完成后每年可提升纤维纱产量800吨。

项目启动之初，研发投入如何规范归集、设备更新涉及的税收政策如何准确适用，成为这家初创企业面临的现实问题。国家税务总局利通区税务局主动靠前，在企业项目启动初期即介入辅导，帮助企业从创立之初就建立起规范的财务体系。

研发费用归集：从“不会记”到“记得准”

云森新材料作为一家技术驱动型初创企业，研发投入是其最核心的支出项。然而，研发费用加计扣除政策对费用归集有明确的分类要求和辅助账设置规范，初创企业往往因财务基础薄弱而“不会记、不敢报”。

利通区税务局组织业务骨干主动上门，围绕研发费用归集口径、辅助账设置、费用分摊标准等基础环节开展专项辅导。税务人员帮助企业逐项梳理研发项目立项、人员人工费用、直接投入费用、折旧费用等归集类别，指导规范设置研发费用辅助账，确保每一笔研发投入核算清晰、有据可查。在税务部门的精准辅导下，企业从创立之初便建立起规范的财务核算体系，并精准享受了近197万元的研发费用加计扣除优惠。

设备更新：把政策适用条件讲在前头

数字化改造涉及大量新设备购置与旧设备淘汰，设备器具一次性税前扣除、固定资产加速折旧等政策的适用条件与申报流程，对企业财务人员而言并不熟悉。税务干部走进企业车间，实地了解设备更新进展，逐条解读政策适用条件，帮助企业准确划分资本性支出与收益性支出的界限，确保设备采购相关的税务处理合规准确。

“项目还在推进阶段，税务部门就提前把政策讲清楚了，让我们在账目处理上没有走弯路。”企业财务人员表示。

合规从起步抓起：新办企业的“第一课”

云森新材料成立时间短、团队年轻，财务管理经验相对不足。利通区税务局针对新办企业特点，将合规辅导嵌入企业成长初期，帮助企业在起步阶段就扣好合规经营的“第一粒扣子”。从电子税务局操作到纳税申报流程，从发票管理规范到税收优惠政策的适用条件，税务人员逐项讲解、逐条演示，让企业在拓展业务的同时始终守住合规底线。

“天下之事，不难于立法，而难于法之必行。”利通区税务局将持续聚焦新办企业和科技型初创企业的涉税需求，把合规辅导做在项目启动之前、把风险提示送到研发一线，以精准服务护航更多制造业企业在规范有序的轨道上成长壮大。(王涛 张立恒)