２００１年１２月３１日　监发［２００１］９号 党中央各部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公 厅，各人民团体，最高人民法院，最高人民检察院，新疆生产建设兵团： 　　今年以来，中央各行政事业单位按照《国务院办公厅转发监察部、财政部、人民 银行、审计署关于清理整顿行政事业单位银行账户的意见的通知》（国办发 ［２００１］４１号）要求，组织开展了清理整顿本单位银行账户的工作。８月至９ 月底，监察部、财政部、中国人民银行、审计署四部门组成检查组，对４０个中央行 政事业单位的银行账户管理情况进行了专项检查。从检查情况看，各部门对清理整顿 银行账户比较重视，有的单位自查清理工作搞得较为扎实和深入，但也有些单位在银 行账户的开设和管理方面差距比较大，开户手续不全、多头或重复开户、不同性质的 账户混用，以及开设的账户未纳入单位财务统一管理等问题比较突出。为了确保中央 行政事业单位银行账户清理整顿工作落到实处，取得明显成效，各单位要对本部门及 所属单位现有银行账户的设立及管理情况进行一次复查。现将有关规定和要求明确如 下： 　　一、各单位可以设立的银行账户 　　（一）除国家另有规定外，每个财务独立核算的行政事业单位只能在一家银行的 一个营业网点开设一个“基本存款账户”。该账户用于办理一般预算资金等资金的支 取、分配和转拔所属单位经费、日常转账结算和现金收付等业务。行政事业单位非财 政直接支付的工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。 　　（二）财政拨付的基建资金，各单位可开设一个“基本建设资金专用存款账户”。 该账户核算财政拨付的各种基建性质的资金。财政部另有规定的除外。 　　（三）各单位的自筹基建资金，可开设一个“自筹基建资金专用存款账户。”该 账户核算单位在财政拨款以外筹集的基建资金。 　　（四）各单位收取的应纳入政府一般预算管理的行政性收费，可开设一个“一般 预算资金收入汇缴专用存款账户”。该账户的资金只能上缴国库，不得用于本单位的 支出。 　　（五）各单位收取的应纳入政府基金预算管理的资金，可开设一个“基金预算收 入汇缴专用存款账户”。该账户的资金只能上缴国库，不得用于本单位的支出。 　　（六）各单位收取的预算外资金，可开设一个“预算外资金收入汇缴专用存款账 户”。该账户的资金只能上缴中央财政专户，不得用于本单位的支出。 　　（七）财政部拨付的纳入政府基金预算管理的资金，可开设一个“基金预算支出 专用存款账户”。该账户办理基金预算资金的支取。 　　（八）财政部拨付的预算外资金，可开设一个“预算外资金支出专用存款账户”。 该账户用于办理预算外资金的支取。 　　（九）住房基金、售房收入、公共维修基金等住房资金相关账户的开设，暂按财 政部、国务院机关事务管理局的有关规定执行。 　　（十）外汇资金账户的开设，按国家外汇管理局的有关规定执行。 　　（十一）党费、团费、工会会费等账户的开设，按国家有关规定执行。 　　（十二）除世界银行贷款等有特殊要求的资金外，其他各类资金应据其性质在上 述相应账户中予以反映，不再单独开设账户。 　　各单位可以根据本单位实际情况，对上述需要开设的银行账户进行合并。合并账 户后，对不同性质的资金应设置明细账，分别核算，但收入汇缴专用存款账户不得与 支出存款账户合并。 　　二、对各单位账户管理的要求 　　（一）各单位的所有银行账户，必须由单位财务主管部门在国有及国家控股银行 统一开设，纳入单位财务大帐统一核算。非独立核算的单位，其帐户必须由上级主管 部门为其开设。财政部另有规定的除外。 　　（二）财政拨款及银行贷款，不得作为单位定期存款存入金融机构；所有财政性 资金（包括预算内、外资金）不得存入非银行金融机构。 　　（三）中央各部门所属二、三级行政事业单位的银行开户，在现行的行政事业单 位银行账户管理办法修订以前，一律按隶属关系及本通知有关开户的规定，报上一级 主管部门审批。 　　（四）国库改革试点部门的银行账户管理，在执行本通知基本要求的同时，应执 行财政部相关的具体规定。 　　已经接受监察部、财政部、中国人民银行、审计署四部门检查组检查的单位，要 严格执行四部门下发的处理决定，加强对银行账户的管理。其他各中央行政事业单位 要按照上述规定和要求，对本部门及其所属单位现有银行账户逐个进行对照检查，对 银行账户自查处理不当的提出纠正意见，该撤销的要坚决撤销，能够合并的要坚决合 并。２００２年２月１０日以前，各中央行政事业单位（中央部门本级）要将需要保 留的账户（不含政企合一单位的贷款账户）及有关账户用途的详细说明，报财政部 （国库司）审批。监察部、财政部、中国人民银行、审计署将于２００２年上半年， 对中央行政事业单位银行账户管理情况进行核查。凡未按本通知要求进行对照检查的， 将依照国家有关规定处理。 附件：中央行政事业单位银行账户申请表（略） (3)