广州市地方税务局转发关于做好２００６年度企业所得税汇算清缴工作有关问题的通知
穗地税函［２００７］７７号颁布时间：2007-03-14
局属各单位：
现将广东省地方税务局《转发国家税务总局关于做好２００６年度企业所得税汇算清缴工作有关问题的通知》（粤地税函［２００７］６６号）转发给你们，请结合广州市地方税务局《关于做好２００６年度企业所得税汇算清缴工作的通知》（穗地税发［２００６］２８８号）和市局提出的以下补充意见，一并贯彻执行。
一、高度重视新企业所得税申报表的推广应用工作
推广应用新企业所得税申报表是２００６年度企业所得税汇算清缴的一项重要内容和工作环节，各单位要按照广州市地方税务局《关于明确企业所得税汇算清缴系统操作有关事项的通知》（穗地税函［２００７］３４号）的要求，认真组织已修订的企业所得税申报表应用系统的宣传、辅导和使用工作，及时发现、反映和解决推广应用中的问题，确保新企业所得税申报表在２００６年度企业所得税汇算清缴中顺利应用。
二、关于企业所得税汇算清缴报表和总结工作
（一）企业所得税汇算清缴汇总表（不含省属企业）的编报
为减轻基层工作压力，提高数据的准确性，２００６年度市本级企业所得税汇算清缴汇总表编报工作，由市局和开发区地税局联合进行，继续采用从“大集中”系统提取企业所得税年度申报表数据，通过数据加工处理方法，完成市本级企业所得税汇算清缴汇总表的编报工作。
（二）省局要求报送的报表
１．技术改造国产设备投资抵免企业所得税项目审核情况汇总表。
２．技术改造国产设备投资抵免企业所得税统计表。
３．企业所得税减免项目统计表。
４．企业所得税减免税审批情况汇总表。
（三）市局要求报送的报表
１．２００Ｘ年企业所得税纳税检查查增税款统计表。
２．２００Ｘ年广州市会计师事务所税务代理企业所得税汇算清缴情况汇总表。
３．２００Ｘ年广州市税务师事务所税务代理企业所得税汇算清缴情况汇总表。
４．中介机构出具查帐报告清单和汇总表。
（四）企业所得税汇算清缴工作总结和税源分析报告的报送
汇算清缴期结束后，各单位应于５月２０日前，将以上（二）、（三）、（四）项的报表、工作总结及税源分析报告，报送市局税政二处。
三、中介机构代理２００６年度企业所得税汇算清缴有关资料的报送要求
（一）根据广州市地方税务局《关于做好２００６年度企业所得税汇算清缴工作的通知》（穗地税发［２００６］２８８号）第三点第（三）项要求，汇算清缴期结束后，中介机构应于５月１０日前，向机构所在区（市）地税局的税政科（处）报送《中介机构代理汇算清缴情况表》的电子表格及盖有中介机构公章的相应纸质表格，并同时提交查账报告的电子文档。
（二）各区（市）地税局的税政科（处）要指定专人负责督促接收中介机构报送的上述资料，并在５月２０日前收齐《中介机构代理汇算清缴情况表》的电子表格，同时汇总上传到市局税政二处的ｆｔｐ 文件夹（注：填报本通知第二点第（三）项市局要求报送的有关报表时，有关数据可从《中介机构代理汇算清缴情况表》提取）。
