２００４年４月６日　京国税发［２００４］９５号 各区、县国家税务局，各直属分局： 　　根据国家税务总局关于加强海关进口增值税专用缴款书和废旧物资发票管理管理 有关问题的通知（国税发［２００４］１２８号）和北京市国家税务局《北京市国家 税务局转发国家税务总局关于加强海关进口增值税专用缴款书和废旧物资发票管理有 关问题的通知的通知》（京国税函［２００４］９１号）文件要求，参照《北京市国 家税务局运输发票管理流程技术实施方案》（京国税发［２００３］３２２号）中相 关内容，特制定《北京市国家税务局海关完税凭证抵扣清单和废旧物资发票管理流程 技术实现方案》，请各局认真落实，贯彻执行。 附件；北京市国家税务局海关完税凭证抵扣清单和废旧物资发票管理流程技术实现方 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　案 　　一、各申报方式实现方法 　　（一）手工申报： 　　企业端在填写《海关完税凭证抵扣清单》、《废旧物资开具清单》和《废旧物资 抵扣清单》（以下简称“三种清单”）的同时，应使用总局下发的海关完税凭证抵扣 清单采集软件（一般纳税人版 v1.1）和废旧物资发票信息采集软件（一般纳税人版 v1.0）采集三种清单的明细信息，并生成电子信息文件（XML格式文件）导出到软盘。 企业申报时必须同时携带三种清单的纸制资料和载有三种清单电子数据的软盘（或其 它存储介质）。 　　主管税务机关在受理增值税纳税申报时应参照《北京市国家税务局转发国家税务 总局关于加强海关进口增值税专用缴款书和废旧物资发票有关问题的通知的通知》 （京国税函［２００４］９１号）中相关内容对三种清单纸制资料的数据进行审核。 审核时发现纳税人未按实际情况报送三种清单或审核结果有误的，应要求其补报或修 改相关数据后重新申报。 　　审核合格后进入CTAIS系统受理申报，在CTAIS申报成功后，操作员需要调用传输 软件(以下简称：YSCS软件)，将软盘中的《海关完税凭证抵扣清单》电子文件（XML格 式文件）传输到本分局FTP服务器的\HGWSPZBD\目录下，将《废旧物资开具清单》、 《废旧物资抵扣清单》电子文件（XML格式文件）传输到本分局FTP服务器的\FJWZBD\目 录下。 　　如果所级前台工作站访问不到分局FTP服务器，则应在所级比照分局方式安装服务 器并建立\HGWSPZBD\和\FJWZBD\目录，征期过后１５日前由所级网络管理员负责将所 级服务器\HGWSPZBD\、\FJWZBD\两个目录下的文件拷出传送到分局信息中心，由信息 中心分别导入分局FTP服务器相对应的\HGWSPZBD\和\FJWZBD\目录下。 　　（二）IC卡申报： 　　企业使用IC卡厂商提供的前端软件采集海关完税凭证抵扣清单和废旧物资发票明 细信息写入IC卡，企业申报时必须携带纸质申报表、IC卡和三种清单的纸质资料。 　　主管税务机关在受理申报时应参照《北京市国家税务局转发国家税务总局关于加 强海关进口增值税专用缴款书和废旧物资发票有关问题的通知的通知》（京国税函 ［２００４］９１号）中相关内容，对纸质数据进行审核，三种清单的电子数据审核 工作将由IC卡受理系统自动完成。核对相符，受理IC卡申报。 　　朝阳、海淀、丰台三个分局的《海关完税凭证抵扣清单》电子文件（XML格式文件） 自动传输到所级或分局FTP服务器\HGWSPZBD\目录下，《废旧物资开具清单》、《废旧 物资抵扣清单》电子文件（XML格式文件）自动传输到所级或分局FTP服务器\FJWZBD\ 目录下。 　　除朝阳、海淀、丰台外的其他分局三种清单的电子数据申报成功的同时自动传输 到市局，每月征期过后统一生成XML格式的电子文件，征期过后四个工作日内，由各局 信息中心负责到市局专设的FTP服务器（地址：68.16.211.92，用户名：FPBD，口令： 888888）上本局相对应的目录下（各局目录命名规则参见“二、相关说明”中第（六） 项内容）取得三种清单的电子文件（XML格式文件），并存放到分局FTP服务器的相应 目录下。从２００４年４月征期起，上述分局通过IC卡申报的货物运输发票电子信息 取得方式也应严格参照上述说明执行。 　　若核对不符，必须提请纳税人将数据修改正确重新写卡后再进行申报，核对不符 不能受理申报。若IC卡申报户修改数据后因特殊原因当期确实无法通过IC卡进行申报 的，则转为手工受理申报。转为手工受理申报时，要提请纳税人按照手工受理申报的 方式准备相应的申报数据。因此，使用IC卡申报的企业也应安装总局下发的海关完税 凭证抵扣清单采集软件（一般纳税人版v1.1版）和废旧物资发票信息采集软件（一般 纳税人版v1.0版）留以备用。 　　（三）网上申报： 　　企业使用网上申报厂商提供的前端软件采集三种清单的明细信息，申报时税务局 端接收软件自动核对相关电子数据，相符后申报数据送入CTAIS系统，三种清单的电子 数据自动传输到市局，每月征期过后统一生成XML格式的电子文件。 　　征期过后四个工作日内，由各局信息中心负责到市局专设的FTP服务器上相应目录 下取得三种清单的电子文件（XML格式文件），并存放到分局FTP服务器的相应目录下。 FTP服务器的配置使用方法参考“一、各申报方式实现方法”中“（二）IC卡申报”的 相关说明。从２００４年４月征期起，通过网上申报的货物运输发票电子信息取得方 式也应严格参照上述说明执行。 　　若核对不符，则提请纳税人将数据修改正确后重新申报，核对不符不能受理申报。 若网上申报户修改数据后因特殊原因当期确实无法通过网上进行申报的，则转为手工 受理申报。转为手工受理申报时，要提请纳税人按手工受理申报的方式准备相应的申 报数据。因此，网上申报的企业也应安装总局下发的海关完税凭证抵扣清单采集软件 （一般纳税人版 v1.1）和废旧物资发票信息采集软件（一般纳税人版 v1.0）留以备 用。 　　二、相关说明 　　（一）各分局应通知纳税人从总局因特网网站（http://www.chinatax.gov.cn） 下载纳税人端海关完税凭证抵扣清单采集软件和废旧物资发票信息采集软件。如纳税 人没有条件上因特网，分局应在大厅提供软件下载或提供软盘安装。IC卡和网上申报 的前端采集软件由相应的厂商为纳税人进行安装和升级，各分局应予以配合。 　　（二）各分局对于手工申报报送的软盘一定要采取措施进行杀毒处理，防止病毒 对税务系统的侵袭。 　　（三）各分局应有一台用于存储三种清单电子文件的FTP服务器（建议与《增值 税运输发票抵扣清单》电子数据的存放安排在同一台服务器上），在FTP 服务器上建 立可写的\HGWSPZBD\目录和\FJWZBED\目录，并自行设定与其相对应的用户名和密码。 各分局必须保证FTP服务器在上班时间开机，并保证网络畅通，服务器运行正常。 　　（四）若企业当期没有海关完税凭证或废旧物资发票抵扣税款的情况，不接收海 关完税凭证抵扣清单和废旧物资抵扣清单的电子文件（各两个XML格式文件）。 　　（五）请各局信息中心于３月２５日在市局内网网站 （http://68.16.16.9/index.jsp）下载中心下载新版YSCS软件，并在征期前完成对本 局征收大厅所有受理手工申报征收窗口计算机的软件更新。 　　（六）市局FTP服务器上分征期存放各局目录，各局目录名除对外分局对应 /999999/外，其他各局均以纳税人识别号前6位为目录名，每个局的目录下包含 /YSFPBD/、/HGWSPZBD/、/FJWZBD/三个子目录，分别对应存放运输发票、海关完税凭 证和废旧物资发票的电子信息。 　　（七）从4月征期起，全市手工申报和朝阳、海淀、丰台三个分局IC卡申报的货物 运输发票电子文件存放维持原有方式不变，其他分局的IC卡申报和全市网上申报的货 物运输发票电子文件（XML格式文件）也参照三种清单的实现方式统一传至市局，征 期过后由各局信息中心负责统一取数，再存放到分局FTP服务器上/YSFPBD/目录下。取 数的具体时间要求和操作方式请严格参照“一、各申报方式实现方法”中的相关说明 执行。 　　（八）本方案从２００４年４月征期开始实行。 　　三、各申报方式的比对操作流程 　　（一）手工申报方式 　　企业使用总局客户端软件录入三种清单的明细信息，存入软盘，并填写纸制清单 和申报表——→携带软盘和纸制资料到税务局进行申报——→大厅操作人员接收纸质 申报资料人工审核三种清单与附表二的数据——→相符——→进入CTAIS手工录入申 报数据——→系统进行认证与报税数据的比对——→相符，申报数据写入CTAIS ——→前台受理人员调用YSCS软件，将软盘上XML格式的海关完税凭证清单或废旧物资 发票明细标准文件分别传输到分局服务器的\HGWSPZBD\目录和\FJWZBD\目录下。若比 对不符，不能受理企业申报，同时告知企业改正错误后方可受理申报。 　　（二）IC卡申报方式 　　企业使用IC卡厂商提供的客户端软件录入申报表和三种清单明细信息——→将申 报表和三种清单明细信息写入IC卡——→携带IC卡和纸制资料到税务局进行申报 ——→大厅操作人员接收纸质申报资料人工审核三种清单清单与附表二的数据 ——→相符——→启动IC卡申报系统（税务局端软件）进行一窗式比对(包括三种清单 的电子比对)——→比对相符，申报数据写入CTAIS，朝阳、海淀、丰台三个分局的海 关完税凭证和废旧物资发票明细生成XML格式标准文件，分别自动保存在分局FTP服务 器的\HGWSPZBD\和\FJWZBD\目录下。其他分局的电子数据自动传输到市局，征期过后， 这些电子数据自动生成到市局专用FTP服务器相应目录下。若比对不符，不能受理企 业申报，同时告知企业改正错误重新写卡后方可受理申报。 　　（三）网上申报方式 　　企业到税务机关抄报税——→抄税数据导出到临时目录且自动上传市局——→企 业录入申报表和三种清单明细信息——→上传电子申报表及三种清单明细信息进行网 上申报——→税务局启动网上申报局端接收软件进行比对(包括三种清单的比对) ——→比对相符，申报数据写入CTAIS。 　　征期过后，三种清单明细统一生成到市局专用FTP服务器的相应目录下。若比对不 符，不能受理企业申报，同时通知企业改正错误重新申报，若因特殊原因致使企业无 法从网上申报则通知企业按手工申报方式到税务局手工受理申报。 (3)