１９９８年１０月１２日　基金部［１９９８］１５号 各基金管理公司、各基金托管人的基金托管部： 为了贯彻落实证监会发布的《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》 (证监基 字［199 8］29号)的有关规定，现将有关基金管理公司和基金托管部向证监会报送报 告和备案材料的事宜通知如下： 一、关于定期和不定期报告的报送 (一)财务报告 1?基金管理公司应按规定以书面形式向证监会基金部(以下简称基金部) 上报公 司自有资金运用情况的报告及财务报告，有关报告的内容与格式见附件。提交报告的 时间为： 月度报告，应于每月终了后10个工作日内上报；中期报告，应于每年6月份 终了后的15个工作日内上报；年度报告 ，应于每年3月15日前上报上一年的财务报告 及审计报告。 2?基金托管部应分别于每月终了后10个工作日内、 每年终了后30个工作日内向 基金部报送计提及实收的基金托管费情况的月度报告和年度报告。 (二)内部监察稽核报告 基金管理公司和基金托管部应分别于每月终了后15个工作日内、每年终了后30个 工作日内，以书面形式向基金部报送内部监察稽核的月度报告和年度报告，报告内容 应包括总结报告及对各部门的监察稽核报告。 (三)对基金管理公司的监督报告 基金托管部应分别于每季度终了后的10个工作日内、每年终了后30个工作日内以 书面形式向基金部报送监督基金管理公司运作情况的季度报告和年度报告。 (四)基金运作情况的报告 1?基金管理公司应于每月终了后5个工作日内将上月基金投资运作是否合法合规 情况、基金专用交易席位的交易量及占总交易量的比例、支付给有关证券经营机构的 佣金等情况，以书面形式上报基金部。 2?基金管理公司应于每月终了后5个工作日内将上月基金市场行情分析报告以书 面形式上报基金部。 3?基金托管部应于每月终了后5个工作日内将上月末基金持有人人数、前50名基 金持有人名单及持有份额以书面形式上报基金部。 (五)临时报告 基金、基金管理公司及基金托管人发生基金管理公司或基金托管人变更、基金管 理公司的董事长、总经理、基金托管部的总经理变动等可能对基金持有人权益及基金 单位的价格产生重大影响的重大事件时，基金管理公司和基金托管部应及时向基金部 报告。 二、备案材料的报送 (一)本通知下发后15个工作日内，基金管理公司和基金托管人应将基金的有关银 行存款帐号、证券帐号、基金专用交易席位号及证券经营机构名称、指定的对外信息 事务管理负责人名单及联系方式报基金部备案。今后，以上内容如有变化，应于变化 后5个工作日内报基金部备案。 (二)本通知下发后15个工作日内，基金管理公司和基金托管部应将以下材料报基 金部备案： 1?将所有内部管理制度、 业务规则及流程以书面和磁盘方式报基金部，其中书 面备案材料应采用A4纸规格及活页夹方式装订，并列明目录及分类。今后如有变化， 应于变化后5个工作日内报基金部备案。 2?将所有工作人员名单、 简历、任职、以及办理脱离原单位人事关系的情况和 证明复印件报基金部备案。 今后发生工作人员变动情况时， 应于变动发生后5个工作日内报基金部备案，其 中涉及总经理助理、部门经理的任职，须在任命前报基金部备案。 3?基金管理公司总经理、 副总经理及其助理和基金经理应将其离开原所在机构 前为机构买入股票的持有情况报基金部备案。 (三)基金信息披露内容的备案 基金管理公司应在基金设立后，将基金的招募说明书、基金契约、基金托管协议 和上市公告书以磁盘及书面方式报基金部备案。 基金管理公司应将基金年度报告、中期报告、投资组合报告、基金资产净值公告 在公告后的3个工作日内报基金部备案，并保证备案内容与公告内容完全一致。 以上备案内容应由基金管理公司或基金托管部签字盖章。 三、基金管理公司应于本通知下发后15个工作日内将推荐的一名督察员人选及拟 定的督察员职责，报基金部核准。 附件：基金管理公司应报送财务报告的内容与格式 一、财务报告种类 基金管理公司应向基金部报送的财务报告分为：月度报告、中期报告、年度报告。 二、年度报告 应经具有证券业相关资格的会计师事务所审计，报告内容至少应包括资产负债表、 损益表、现金流量表、利润分配表(可与损益表合并编制)、会计报表附注、本年度自 有资金运用情况的文字报告及审计报告。 三、中期报告 至少应包括资产负债表、损益表、会计报表附注、本期自有资金运用情况的文字 报告、固定资产及无形资产分类明细表(内容与格式见附表1) 。 四、月度报告 至少应包括资产负债表、损益表、往来款项分类明细表(内容与格式见附表2) 、 收入与费用分类明细表(分类方法与损益表相同的公司可不编报，内容与格式见附表3) 。 五、 会计报表附注 至少应说明下列事项： 1?会计政策及其变更的说明， 包括资产计价、收入确认、折旧和摊销、坏帐损 失的处理、所行税会计处理方法等。 2?关联方关系及其交易的披露(按财政部颁发的《企业会计准则——关联方关系 及其交易的披露》规定的原则和方法披露。) 3?或有负债和承诺事项的说明 4?资产负债表日后事项的说明 5?资产负债表上往来款项、 长短期投资、固定资产、递延资产、无形资产等 重要项目的说明。 6?盈亏情况和利润分配情况 7?其他重大事项的说明 六、 基金管理公司应按会计年度按时编报财务报告。其中，6月份的月度报告可 不予编报。各附表在编报时可不按列示格式填列，但必须包括附表所列全部内容。 附表1 固定资产、无形资产分类明细表 ┏━━━┯━━━━━━━┯━━━┯━━━━┯━━━━┯━━━━━━━━┓ ┃类 别│ 明细 │期初数│本期增加│本期减少│ 期末数 ┃ ┠───┼───────┼───┼────┼────┼────────┨ ┃ 固 │电子及通讯设备│ │ │ │ ┃ ┃ 定 ├───────┼───┼────┼────┼────────┨ ┃ 资 │交通运输设备 │ │ │ │ ┃ ┃ 产 ├───────┼───┼────┼────┼────────┨ ┃ │房屋及建筑物 │ │ │ │ ┃ ┃ ├───────┼───┼────┼────┼────────┨ ┃ │安全保卫设备 │ │ │ │ ┃ ┃ ├───────┼───┼────┼────┼────────┨ ┃ │ 其 他 │ │ │ │ ┃ ┃ ├───────┼───┼────┼────┼────────┨ ┃ │ 固定资产合计 │ │ │ │ ┃ ┠───┼───────┼───┼────┼────┼────────┨ ┃ 无 │ 软 件 │ │ │ │ ┃ ┃ 形 ├───────┼───┼────┼────┼────────┨ ┃ 资 │ 其 他 │ │ │ │ ┃ ┃ 产 ├───────┼───┼────┼────┼────────┨ ┃ │ │ │ │ │ ┃ ┃ ├───────┼───┼────┼────┼────────┨ ┃ │ 无形资产合计 │ │ │ │ ┃ ┗━━━┷━━━━━━━┷━━━┷━━━━┷━━━━┷━━━━━━━━┛ 表2 往 来 款 项 分 类 明 细 表 ┏━━━━┯━━━━━━━━━┯━━━━┯━━━━┯━━━━┯━━━━━━┓ ┃类 别 │明 细 │期 初 数│本期增加│本期减少│ 期 末 数 ┃ ┠────┼─────────┼────┼────┼────┼──────┨ ┃应收账款│按二级科目明细列示│ │ │ │ ┃ ┠────┼─────────┼────┼────┼────┼──────┨ ┃ │ 主发起人 │ │ │ │ ┃ ┃ ├─────────┼────┼────┼────┼──────┨ ┃ 其 │ 其他发起人 │ │ │ │ ┃ ┃ 他 ├─────────┼────┼────┼────┼──────┨ ┃ 应 │ 与其他经营性机构 │ │ │ │ ┃ ┃ 收 ├─────────┼────┼────┼────┼──────┨ ┃ 款 │ 其 他 │ │ │ │ ┃ ┃ ├─────────┼────┼────┼────┼──────┨ ┃ │ 其他应收合计 │ │ │ │ ┃ ┠────┼─────────┼────┼────┼────┼──────┨ ┃ 预付款 │按二级科目明细列示│ │ │ │ ┃ ┠────┼─────────┼────┼────┼────┼──────┨ ┃应付账款│按二级科目明细列示│ │ │ │ ┃ ┠────┼─────────┼────┼────┼────┼──────┨ ┃ 预付款 │按二级科目明细列示│ │ │ │ ┃ ┠────┼─────────┼────┼────┼────┼──────┨ ┃ │ 主发起人 │ │ │ │ ┃ ┃ ├─────────┼────┼────┼────┼──────┨ ┃ 其 │ 其他发起人 │ │ │ │ ┃ ┃ 他 ├─────────┼────┼────┼────┼──────┨ ┃ 应 │ 与其他经营性机构 │ │ │ │ ┃ ┃ 付 ├─────────┼────┼────┼────┼──────┨ ┃ 款 │ 其 他 │ │ │ │ ┃ ┃ ├─────────┼────┼────┼────┼──────┨ ┃ │ 其他应付款合计 │ │ │ │ ┃ ┗━━━━┷━━━━━━━━━┷━━━━┷━━━━┷━━━━┷━━━━━━┛ 附表3 收 入 与 费 用 明 细 表 ┏━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━┯━━━━━━━┯━━━━━━┓ ┃ 项 目 │ 本 期 数 │ 本年累计数 │ 上年同期数┃ ┠────────────┼───────┼───────┼──────┨ ┃营业收入合计 │ │ │ ┃ ┃ 其中： │ │ │ ┃ ┃ 基金管理费收入 │ │ │ ┃ ┃ 证券投资收入 │ │ │ ┃ ┃ 利息收入 │ │ │ ┃ ┃ │ │ │ ┃ ┃营业费用合计 │ │ │ ┃ ┃ 其中： │ │ │ ┃ ┃ 工资性支也及福利 │ │ │ ┃ ┃ 市场调研费 │ │ │ ┃ ┃ 办公费 │ │ │ ┃ ┃ 其他费用 │ │ │ ┃ ┃ 营业利润 │ │ │ ┃ ┗━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━━━┛