１９９３年３月１６日　（９３）财国债字第０１１号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），中国人民银行各省、自治区、 直辖市、计划单列市分行： 　　1993年国库券已经国务院批准发行。现将《1993年国库券发行工作若干具体 事项的规定》发给你们，请遵照执行。 　　附件：1993年国库券发行工作若干具体事项的规定 　　经国务院决定，1993年国库券于3月1日开始发行， 4月30日结束。现就发行 工作中若干具体事项规定如下： 　　一、发行方式 　　1.在1992年全面试行承购包销的基础上，今年在全国范围内继续推行和完善 承购包销的发行方式。鉴于今年的市场形势，为了圆满完成发行任务，各地可根 据本地区的实际情况，采取承购包销、代理销售、有组织地预约登记等多样化并 举、有利于促销的发行方式，积极促进公民个人、各金融机构、基金会组织、企 事业单位、机关团体等广泛购买。 　　2.承购包销。财政部委托各级财政部门代表财政部，同各专业银行、国债服 务部、证券公司、信托投资公司及其它机构签订合同，组织承购包销。承销单位 必须按照合同规定的期限和比例足额缴款。 　　3.代理销售。由各级财政部门同代销单位协商代销数量，签订代销意向书， 销售剩余允许退券。 　　4.组织认购。强调自愿认购和方便购买的原则，由各级财政部门委托单位财 会人员，以有偿服务方式，采取预约登记、上门服务等方便群众的手段，组织单 位职工自愿购买，统一缴款。 　　5.对退休养老基金、待业保险基金管理机构分配的五年期国库券任务，属于 派购性质，必须按期完成。 　　6.其他有利于促销的多样化发行方式，由各省、自治区、直辖市、计划单列 市财政厅（局）审定实施，报财政部国债司备案。 　　二、券面的调运和领取　 　　1.人民银行负责调运的国库券，调运到位后，由同级财政部门及时领出。调 运及券面领取办法比照（91）财国债字第8号文规定办理； 　　2.承销及代销单位券面领取办法，各地区可参照（92）财国债字第 8号文自 行制定。 　　三、款项的缴纳与上划 　　1.承购包销单位按所签合同规定交款。 　　2.代销国库券采取按日划款的办法。代销单位在每日营业终了，应将当日国 库券发行款全数划至财政部门指定的银行帐户。 　　3.单位组织认购代职工交款时，应填制“1993年国库券单位组织认购缴款书” （表式一）并持现金或转帐支票到当地财政部门集中办理，财政部门全部经办有 困难的，可委托一家专业银行代为办理。“两金”管理机构购买五年期国库券由 当地财政部门办理。 　　4.各级财政部门经办1993年国库券发行业务，应在当地银行开设“待缴国库 券款专户”（以下简称“待缴户”），并按三年期、五年期分别设立帐户核算。 承销、代销及单位组织认购代职工缴纳的国库券发行款一律汇入该专户。各级财 政部门对收到的国库券发行款经核对无误后，承购包销款项应在发行结束后一次 上划；代销款项应于次日全数上划。通过人民银行领券的，划入当地人民银行； 通过财政系统领券的，采取电汇方式划入上级财政部门“待缴户”，逐级上划财 政部国债司，缴入中央总金库。三年期、五年期国库券应分别填制汇款单并在 “用途栏”注明“1993年三年期国库券发行款”或“1993年五年期国库券发行 款”字样。国债司“待缴户”户名、帐号如下： 　　户名：财政部国债司 　　开户银行：人民银行总行国库司会计处 　　帐号：0215001 　　5.各级人民银行对经收的国库券款项，以“个人购买国库券款项科目”核算， 并按三年期、五年期分别设立帐户，按日将收到国库券款项逐级上划人民银行总 行，缴入中央总金库。 　　6.发行期终了缴款结束后，各级人民银行及财政部门应在 1个月内将帐务结 清，同时填制“1993年国库券发行结束报告表”（表式二）分别逐级汇总上报 人民银行总行及财政部。剩余券面按原领券渠道交回，通过银行系统领券、划 款部分，剩余券面层层上交到省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）， 待财政部发出销毁通知后，就地销毁。销毁办法比照（89）财国债字第96号文 件《财政部门已兑付国债券销毁办法》规定办理。　　 　　四、发行费的拨付及分配比例 　　1.1993年国库券发行费和推销劳务费为发行额的 4‰，拨付办法是在发行期 内按任务数的一定比例预拨，发行结束后清算。各级人民银行及财政部门的发行 费用，待发行结束帐务结清后再行下拨。 　　2.人民银行系统的发行费，以全国实际发行额的 53.4％为基数，按0.3‰的 比例，拨付人民银行总行。总行根据本系统债券调运和上划数额，逐级下拨。其 分配比例是：总行、省分行各0.05‰；计划单列市及地（市）分行、县支行各 0.1‰。 　　3.各级财政部门及承销、代销单位的发行劳务费用，由财政部按照实际发行 额的3.7‰（其中由银行调券的计划单列市3.65‰）层层下拨予以支付。其分配 比例除各级财政部门按省财政厅0.05‰；地（包括计划单列城市）、县财政局各 0.1‰的比例执行不得超过外，其余部门各级财政部门按不同的发行方式，坚持 有利促销的原则，在总额度内灵活掌握。 　　五、报告制度 　　发行期内，各级财政部门应于每月 8日前将上月国库券的发行交款情况汇总 填制“1993年国库券交款情况电月报”（表式三）逐级上报。交款合计应与 “待缴国库券款专户”上划款项核对一致。发行终了帐务结清后，应加报一份 “电月报”，并注明“收尾”字样。 　　六、本规定未尽事宜，各地可根据本地区的实际情况制定补充规定。 　　附表：一、1993年国库券单位组织认购缴款书（略） 　　　　　二、1993年国库券发行结束报告表（略） 　　　　　三、1993年国库券交款情况电月报（略）