１９９４年１０月２４日　银发[１９９４]１６３号 煤炭部、电力部、冶金部、化工部、铁道部，人民银行各省、自治区、直辖市、计划 单列市分行，各专业银行，交通银行，中信实业银行，光大银行，华夏银行； 经与有关部门商定并报经国务院同意，现将《关于在煤炭、电力、冶金、化工和 铁道行业推行商业汇票结算的规定》和《商业汇票办法》、《再贴现办法》印发给你 们，请认真贯彻执行。?对煤炭、电力、冶金、化工和铁道五个行业的贷款结算推行 商业汇票结算办法，是保障企业合法权益，促进产供销协调发展，建立和完善社会主 义市场经济体制的一项重要措施。各银行和有关部门要做好宣传和组织工作，统一思 想，加强配合，使推行商业汇票工作得以顺利进行。 附件一：关于在煤炭、电力、冶金、化工和铁道行业推行商业汇票结算的规定 为适应社会主义市场经济发展的需要，便于国营大中型企业及时收回货款，提高 资金使用效益，经与有关部门商定并已经国务院同意，决定在煤炭、电力、冶金、化 工和铁道五个行业推行商业汇票结算办法。 一、商业汇票使用的范围和原则。对煤炭、电力、冶金、化工和铁道行业的国营 企业单位与其行业内、五个行业间以及其他行业的企业单位的货款结算推行使用商业 汇票。五个行业的企业单位货款结算使用商业汇票，必须根据《经济合同法》与购货 的企业单位签订经济合同，并在合同中订明使用商业承兑汇票或银行承兑汇票方式。 二、商业汇票的使用方法。五个行业的企业单位进行商品交易的款项结算，可以 根据对方的资信状况与其商定使用商业承兑汇票或银行承兑汇票。 商业汇票既可由销货单位签发，也可由购货单位签发。商业承兑汇票由销货单位 签发的，应交购货单位承兑；由购货单位签发的，应经本单位办理承兑后将商业承兑 汇票交给销货单位。银行承兑汇票无论是由销货单位签发，还是由购货单位签发，都 应由购货单位持汇票和购销合同向其开户银行申请承兑。 如属分期付款，应一次签发若干张不同期限的汇票，也可按照供货进度分次签发 汇票。 三、积极办好商业汇票的承兑。购货单位承兑商业汇票，应具有购销合同和内容 完整的汇票。购货单位向银行申请承兑商业汇票，应具有购销合同，良好的资信状况， 内容完整的汇票。符合条件的商业承兑汇票和银行承兑汇票，单位和银行都必须积极 承兑。各银行要打破系统封锁，不得拒绝办理跨系统商业汇票的承兑。银行对符合规 定和承兑条件的购货单位，应及时与其签订承兑协议，办理承兑。 四、安排好贴现和再贴现资金。各银行要根据五个行业的国营企业单位供货的情 况，单独安排一定数量的资金规模，下达基层行用于贴现，对国营企业单位持未到期 的承兑汇票申请贴现，应积极办理，不得对跨系统银行承兑的汇票拒绝办理贴现。人 民银行要在基础货币的投放中安排一定的额度下达地、市人民银行用于再贴现，对专 业银行已贴现未到期的商业汇票申请再贴现的，应积极办理，如遇办理再贴现所需的 额度不足，可以向上级行申请追加。 五、严格票据结算纪律。为保证五个行业的企业单位使用商业汇票能够及时交付 货物和按期收到货款，要严格票据结算纪律。销货单位收到汇票后应按照合同规定及 时发货，对未发货的，销货单位应按照经济合同承担责任，购货单位对到期的汇票可 以向销货单位提出抗辩。单位和银行对其已承兑的商业汇票，负有到期无条件付款的 责任，不得以交易纠纷和本身承兑的责任拒付票款。人民银行要加强对票据结算纠纷 的调解、仲裁，及时解决商业汇票在使用中出现的问题。对违反结算纪律的行为，各 地人民银行要严格按照规定给予处罚，促使票据当事人认真执行商业汇票办法。 六、做好宣传和组织工作。商业汇票是经付款人承诺付款的票据，具有较高的信 用，有利于销货单位按期收回货款；凭商业汇票可以向银行申请贴现，有利于企业单 位及时取得资金。推行商业汇票是建立和完善社会主义市场经济体制的一项重要措施， 各级人民银行、专业银行和五个行业的主管部门要通过多种形式广泛宣传，使企业单 位弄清使用商业汇票的作用和意义，熟悉商业汇票签发、承兑和贴现的规定及其做法， 在货款结算中积极使用商业汇票。要加强对该项工作的组织领导，组织人力切实抓好 这项工作。企业单位之间对使用商业汇票要相互支持，密切配合，对存在的问题要加 强联系，主动协商；银行之间也要经常沟通情况，相互支持，及时准确地办理商业汇 票的款项结算，使推行商业汇票工作顺利进行，在五个行业能够取得显著效果。 七、五个行业的企业单位和各银行自文到之日起，要做好各项准备工作，积极组 织推行。 附：二 商业汇票办法 第一条 为保证商业汇票的正常使用和流通，适应社会主义市场经济发展的需要， 特制定本办法。 第二条 商业汇票是收款人或付款人(或承兑申请人) 签发，由承兑人承兑，并于 到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。 第三条 商业汇票按其承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 商业承兑汇票是由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。 银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请， 经银行审查同意承兑的票据。 第四条 在银行开立帐户的法人之间根据购销合同进行的商品交易， 可使用商业 承兑汇票 国有企业、股份制企业、集体所有制工业企业、供销合作社以及三资企业之间根 据购销合同进行的商品交易，可使用银行承兑汇票。其他法人和个人不得使用银行承 兑汇票。 商业汇票在同城和异地均可使用。 第五条 签发商业汇票应以商品交易为基础。 禁止签发、承兑和贴现无商品交易 的商业汇票，严禁利用商业汇票拆借资金和套取银行贴现资金。 第六条 商业汇票一律记名。允许背书转让。 签发人或承兑人在汇票正面记明“不准转让”字样的，该汇票不得背书转让，否 则，签发人或承兑人对被背书人不负保证付款的责任。 第七条 商业汇票承兑期限， 由交易双方商定，最长不超过六个月。如属分期付 款，应一次签发若干张不同期限的汇票，也可按供货进度分次签发汇票。 第八条 商业承兑汇票按双方约定签发。 由收款人签发的商业承兑汇票，应交付 款人承兑；由付款人签发的商业承兑汇票，应经本人承兑。付款人须在商业承兑汇票 正面签署“承兑”字样并加盖预留银行印章后，将商业承兑汇票交给收款人。 第九条 商业承兑汇票的收款人或被背书人， 对同城承兑的汇票，应于汇票到期 日送交开户银行办理收款；对异地承兑的汇票，应于汇票到期日前五日内送交开户银 行办理收款；对逾期的汇票，应于汇票到期日的次日起十日内送交开户银行办理收款， 超过期限的，银行不予受理。 付款人应于商业承兑汇票到期前将票款足额交存其开户银行，银行俟到期日凭票 将款项划转给收款人、被背书人或贴现银行。 第十条 商业承兑汇票到期日， 付款人帐户不足支付时，其开户银行应将商业承 兑汇票退给收款人或被背书人，由其自行处理。同时，银行对付款人按票面金额处以 ５％但不低于50元的罚款。 第十一条 银行承兑汇票按双方约定签发。 由收款人签发的银行承兑汇票，应交 承兑申请人持汇票和购销合同向其开户银行申请承兑；由承兑申请人签发的银行承兑 汇票，应由本人持汇票和购销合同向其开户银行申请承兑。 第十二条 银行承兑汇票的承兑银行，必须具备下列条件： 一、参加全国联行或省辖联行(限省内范围使用)； 二、内部管理完善，制度健全； 三、具有到期履行支付票款的能力。 承兑银行的确定，由其上级管理行审定。 第十三条 银行承兑汇票的承兑， 非银行金融机构不能办理。交通银行、中信实 业银行、光大银行、华夏银行及区域性银行不能向本系统未设立机构的地区承兑银行 承兑汇票。 第十四条 银行承兑汇票的承兑权限， 按各行规定的贷款审批权限执行。每张汇 票承兑金额最高不得超过1000万元。 第十五条 银行在办理银行承兑汇票的承兑时， 信贷部门负责按照信贷办法的有 关规定和审批程序，以及对企业单位的资信情况，购销合同、汇票的使用对象和汇票 记载的内容进行认真审查，必要时可由承总申请人提供抵押或担保，符合规定和承兑 条件的，与承兑申请人签订承兑协议。对不符合规定和承兑条件的，一律不予办理。 会计部门负责汇票记载内容和使用对象的复审，符合规定并具有承兑协议的，在 银行承兑汇票上加盖“汇票专用章”，用压数机压印汇票金额，然后将银行承兑汇票 和解讫通知交给承兑申请人。 第十六条 银行承兑汇票的承兑银行， 应按票面金额向承兑申请人收取万分之五 的手续费。手续费每笔不足10元的，按10元计收。 第十七条 银行承兑汇票的收款人或被背书人应在银行承兑汇票到期时， 将银行 承兑汇票、解讫通知，连同进帐单送交开户银行办理转帐，对逾期的汇票应于汇票到 期日的次日起十日内，送交开户银行办理转帐，超过期限的银行不予受理。 第十八条 银行承兑汇票的承兑申请人应于银行承兑汇票到期前将票款足额交存 其开户银行。承兑银行俟到期日凭票将款项付给收款人、被背书人或贴现银行。 第十九条 银行承兑汇票的承兑申请人于汇票到期日未能足额交存票款时， 承兑 银行除凭票向收款人、被背书人或贴现银行无条件付款外，应根据承兑协议规定，对 承兑申请人执行扣款，并对尚未扣回的承兑金额每天按万分之五计收罚息。 第二十条 商业汇票的贴现银行除另有规定外必须是贴现申请人的开户银行。 银 行承兑汇票的贴现银行必须是参加全国联行和省辖联行的银行机构。非银行金融机构 不准办理银行承兑汇票的贴现。 第二十一条 商业汇票的收款人或被背书人需要资金时， 可持未到期的商业承兑 汇票或银行承兑汇票并填写贴现凭证，向其开户银行申请贴现。贴现银行需要资金时， 可持未到期的承兑汇票向其他银行转贴现，也可向人民银行申请再贴现。 第二十二条 商业汇票的贴现， 信贷部门应按照银行承兑的要求认真审查，会计 部门应按照商业汇票会计核算手续的有关规定认真审查。符合规定的，办理贴现手续。 第二十三条 贴现、 转贴现和再贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止。实 付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。贴现利率按现有同 档次信用贷款利率下浮3%执行。 第二十四条 贴现到期， 贴现银行应向承兑人收取票款。如收到退回的商业承兑 汇票，贴现银行应从贴现申请人帐户内收取票款。?转贴现、再贴现到期，转贴现、 再贴现银行向申请贴现的银行收取票款。 第二十五条 银行办理商业汇票的承兑和贴现， 必须经信贷、会计部门负责人复 审。金额较大的，须报经主管行长批准。 第二十六条 单位或银行对已承兑的商业承兑汇票或银行承兑汇票， 负有到期无 条件付款的责任，不得以交易纠纷和本身承兑的责任拒付票款。对于持票人用欺骗手 段取得票据行使权利时，承兑人对其可以抗辩。但对经背书转让汇票的其他债权人行 使权利时，承兑人对其不得提出抗辩。 第二十七条 经背书转让的商业汇票， 因不获付款而遭退票时，持票人可以对出 票人、背书人和其他债务人行使追索权，票据的各债务人对持票人负连带责任。 第二十八条 签发、 承兑空白或内容不完整的商业汇票无效。收款人或被背书人 不得收受和转让空白或内容不完整的商业汇票，银行也不得为其办理贴现和票款的结 算，否则，由此产生的民事责任和经济纠纷，由责任人共同承担。 第二十九条 单位签发商业汇票必须使用中国人民银行总行统一印制的商业承兑 汇票、银行承兑汇票，否则，收款人和被背书人不得受理，银行也不办理承兑、贴现 和票款的结算。 第三十条 商业承兑汇票和银行承兑汇票是空白重要结算凭证， 单位和银行的财 会部门要按照规定严格管理。 第三十一条 单位和银行违反本办法， 签发、承兑、转让、贴现商业汇票，应按 照有关规定对其予以处罚。 第三十二条 伪造、 变造商业汇票和利用商业汇票进行违法活动构成犯罪的，由 司法机关追究刑事责任。 附：三 再贴现办法 第一条 为了促进商业汇票承兑、 贴现业务的发展，发挥中央银行宏观调控的作 用，根据中国人民银行制定的《信贷资金管理办法》和《商业汇票办法》，特制订本 办法。 第二条 再贴现是贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现， 通过转让 汇票取得人民银行再贷款的行为。 第三条 再贴现的对象是在当地人民银行开立存款帐户的银行。 银行在对商业汇 票贴现后需要资金时，可以向人民银行申请再贴现。 第四条 贴现银行向人民银行申请再贴现时， 必须持已办贴现尚未到期的、要式 完整的商业承兑汇票和银行承兑汇票，填制再贴现凭证，并在汇票上背书，一并送交 人民银行。人民银行审查后，对符合条件的予以再贴现。 第五条 再贴现的金额按贴现汇票票面金额扣除贴现日至汇票到期日前一日的利 息计算。再贴现的期限从其再贴现之日起至汇票到期日止。 第六条 再贴现利率按现有同档次信用贷款利率下浮5%执行。 第七条 已办理再贴现的银行， 应于再贴现到期日前在人民银行存款帐户内留足 资金。再贴现到期日，人民银行从申请再贴现银行的存款帐户内收取票款。再贴现申 请人帐户余额不足时，应按照逾期贷款的规定处理。 第八条 再贴现的会计核算手续， 由各省、自治区、直辖市、计划单列市分行制 订。再贴现凭证由各地人民银行比照贴现凭证的格式印制。 第九条 本办法由中国人民银行负责解释，修改亦同。