１９９９年９月２０日　财债字[１９９９]１９７号 中国进出口银行： 为了加强对外国政府贷款转贷工作的管理，根据国务院《听取进出口银行工作汇 报的会议纪要》（国阅[1999]10号）和国务院领导的指示，我部制定了《外国政府贷 款转贷垫款周转金管理办法》。按照国务院决定，对于1999年对外垫付外国政府贷款 到期本息人民币资金，你行可向中国人民银行申请再贷款解决，从2000年开始，我部 在预算中安排专项垫款资金，所需外汇你行可向国家外汇管理局申请购买。 请你行按照《外国政府贷款转贷垫款周转金管理办法》有关规定，进一步加强外 国政府贷款的管理工作，确保及时对外偿付到期贷款本息，维护我国政府国际信誉。 执行中有什么问题，及时向我部反映。 附件：外国政府贷款转贷垫款周转金管理办法 第一条 为加强对外国政府贷款转贷工作的管理，及时偿付到期外国政府贷款本 息，避免发生对外拖欠，维护我国政府对外信誉，根据《听取进出口银行工作汇报的 会议纪要》[国阅（1999）10号]及国务院领导批示精神，制定本办法。 第二条 中国进出口银行设立外国政府贷款转贷垫款周转金（以下简称周转金）。 周转金所需人民币资金由财政部在预算内安排专项垫款，外国政府贷款到期需对外垫 付时，由中国进出口银行按规定向财政部申请人民币资金，同时向国家外汇管理局申 请购买外汇。 第三条 中国进出口银行在下列情况下可向财政部申请使用周转金： 一、外国政府贷款项目的债务人（以下简称"项目单位"）不能按时还款，或不能 按时全部还款，从而导致中国进出口银行对外必须垫付偿还的外国政府贷款本息。 二、经财政部批准的需对外垫付偿还的有关政府贷款本息。 第四条 周转金的使用、外汇汇兑损益及其它有关支出统一纳入中国进出口银行 资产负债表及损益表内反映。 第五条 周转金实行预算管理、专户核算的管理制度。 预算管理，指中国进出口银行根据即将到期的外国政府贷款本息以及国内项目单 位的预计还款情况编制年度支付计划，对资金缺口情况上报财政部，由财政部审核后 在年度预算中安排垫款专项资金，保证对外支付，维护国家信誉。 专户核算，指中国进出口银行对周转金使用必须建立台账，单独设置账户，如实 反映周转金的各项收支。 第六条 中国进出口银行要根据国内项目单位的预计还款情况，以及年度内应支 付到期的外国政府贷款本息金额，编制周转金年度使用计划，并于当年1月15日前报送 财政部、国家外汇管理局。 第七条 中国进出口银行在需对外垫付的前一个月，向财政部报送下月使用周转 金申请及有关材料，据实填报外国政府转贷垫款周转金申请表（表格附后）及经费拨 款申请单，经费申请单中按"申请拨付外国政府贷款还本付息周转金"科目填列。财政 部自收到中国进出口银行申请之日起10个工作日内完成审核、拨款工作；中国进出口 银行收到财政部拨款后向国家外汇管理局申请购汇，国家外汇管理局在5个工作日内 为中国进出口银行办妥有关购汇手续。 中国进出口银行申请使用周转金，应报送的材料包括： 一、经费拨款申请单； 二、使用周转金申请表； 三、关于该项目与外国政府签定的贷款协议； 四、中国进出口银行与项目单位签定的转贷协议； 五、项目单位不能按时还款的原因说明； 六、拟采取的催收措施。 第八条 中国进出口银行应加强对外国政府贷款项目的转贷管理工作，依据有关 转贷协议，加大催收转贷本息力度，积极向有关项目单位催收到期本息，按时对外付 款，确保对外不发生拖欠。当项目单位未能按协议归还贷款造成拖欠，或在周转金暂 时未能到位的紧急情况下，中国进出口银行也必须保证对外及时偿付。 第九条 建立财政扣款机制。为及时、有效地归还转贷垫款周转金，财政部对各 地及部门拖欠的政府贷款本息采取扣款办法。中国进出口银行对国内项目单位新发生 的拖欠款项要进行认真清理核实，并将有关情况及周转金的使用于次年1月15日前报送 财政部，财政部根据中国进出口银行周转金申请表进行审核后，相应对有关地方在决 算时进行扣款，对中央有关部门在下达下年度预算时进行扣款，所扣款项用于归还中 央财政设立的外国政府贷款周转金。 第十条 在中国进出口银行按时对外垫付后、财政部实施扣款前，项目单位归还 贷款本息时，进出口银行可按垫付资金的不同来源，相应冲减垫付资金或上交财政部 周转金专户。拖欠期间利息按有关规定计算。 第十一条 中国进出口银行应加强对周转金的使用管理，严格按规定的用途使用， 严禁挤占挪用。周转金只能用于本《办法》实施后新发生的直接对外垫付款项。对于 违反规定，擅自扩大周转金使用范围等行为，除按国家有关规定予以处罚外，并对有 关责任人提出行政处理建议。 第十二条 本办法自2000年1月1日起执行。 第十三条 本办法由财政部负责解释。 附：外国政府贷款转贷垫款周转金申请表（略）