１９９６年１２月８日　财会字［１９９６］５１号 　　现将我部制定的《一九九六年度银行汇总会计报表格式和编制说明》印发给你们， 请布置执行。 附件：一九九六年度银行汇总会计报表格式和编制说明 总说明 　　一、一九九六年度银行汇总会计报表格式，是根据国家宏观管理和一九九六年财 税改革的需要制定的。 　　二、一九九六年银行和非银行金融机构的年度汇总会计报表分开布置。各银行总 行应当按照金融企业会计制度和银行年度汇总会计报表的要求，布置所属单位的年度 会计报表。 　　三、银行所属单位应当按照金融企业会计制度规定的时间和会计报表格式，向上 级行报送年度会计报表，各银行总行应当根据财政部制定的年度汇总会计报表格式和 要求，汇总所属单位的年度会计报表，于一九九七年四月底以前上报财政部。 　　四、各银行总行向财政部报送年度汇总报表时，应附有财务情况说明书。 　　五、银行年度汇总会计报表在向财政部报送的同时，还应报送国家国有资产管理 局、中国人民银行、国家统计局、国家计划委员会各一份。 　　六、一九九六年度国有资产保值增值考核情况表，财政部门不汇总，由企业直接 报送同级国有资产管理部门。 资产负债表（会银年汇０１表） 编报单位：　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元 资产　　　　　　　　　　行　期　期　负债及所有者权益　　　　　行　期　期 　　　　　　　　　　　　　　初　末　　　　　　　　　　　　　　　　初　末 　　　　　　　　　　　　次　数　数　　　　　　　　　　　　　　次　数　数 流动资产　　　　　　　　　　　　　　流动负债： 现金及银行存款　　　　　１　　　　　短期存款　　　　　　　　　３９ 贵金属　　　　　　　　　２　　　　　短期储蓄存款　　　　　　　４０ 存放中央银行款项　　　　３　　　　　财政性存款　　　　　　　　４１ 存放同业款项　　　　　　４　　　　　向中央银行借款　　　　　　４２ 存放联行款项　　　　　　５　　　　　同业存放款项　　　　　　　４３ 拆放同业　　　　　　　　６　　　　　联行存放款项　　　　　　　４４ 拆放金融性公司　　　　　７　　　　　同业拆入　　　　　　　　　４５ 短期贷款　　　　　　　　８　　　　　金融性公司拆入　　　　　　４６ 其中：抵押贷款　　　　　９　　　　　存入短期保证金　　　　　　４７ 应收进出口押汇　　　　　１０　　　　应解汇款　　　　　　　　　４８ 应收利息　　　　　　　　１１　　　　汇出汇款　　　　　　　　　４９ 减：坏帐准备　　　　　　１２　　　　应付利息　　　　　　　　　５０ 其他应收款　　　　　　　１３　　　　其他应付款　　　　　　　　５１ 贴现　　　　　　　　　　１４　　　　应付工资　　　　　　　　　５２ 短期投资　　　　　　　　１５　　　　应付福利费　　　　　　　　５３ 待处理流动资产　　　　　１６　　　　应交税金　　　　　　　　　５４ 一年到期的长期债券投资　１７　　　　应付利润　　　　　　　　　５５ 其它流动资产　　　　　　１８　　　　预提费用　　　　　　　　　５６ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　发行短期债券　　　　　　　５７ 流动资产合计　　　　　　１９　　　　一年内到期的长期负债　　　５８ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　其他流动负债　　　　　　　５９ 长期资产： 中长期贷款　　　　　　　２０　　　　流动负债合计　　　　　　　６０ 其中：抵押贷款　　　　　２１　　　　长期负债： 逾期货款　　　　　　　　２２　　　　长期存款　　　　　　　　　６１ 减：货款呆帐准备　　　　２３　　　　长期储蓄存款　　　　　　　６２ 长期投资　　　　　　　　２４　　　　存入长期保证金　　　　　　６３ 固定资产原值　　　　　　２５　　　　发行长期债券　　　　　　　６４ 减：累计折旧　　　　　　２６　　　　长期借款　　　　　　　　　６５ 固定资产清理　　　　　　２７　　　　长期应付款　　　　　　　　６６ 固定资产清理　　　　　　２８　　　　其他长期负债　　　　　　　６７ 在建工程　　　　　　　　２９　　　　其中：住房周转金　　　　　６８ 待处理固定资产净损失　　３０　　　　长期负债合计　　　　　　　６９ 其它长期资产　　　　　　３１　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　负债合计　　　　　　　　　７０ 长期资产合计　　　　　　３２　　　　所有者权益： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　实收资本　　　　　　　　　７１ 无形、递延及其他资产：　　　　　　　资本公积　　　　　　　　　７２ 无形资产　　　　　　　　３３　　　　盈余公积　　　　　　　　　７３ 递延资产　　　　　　　　３４　　　　其中：公益金　　　　　　　７４ 其他资产　　　　　　　　３５　　　　未分配利润　　　　　　　　７５ 其他资产合计　　　　　　３６　　　　所有者权益合计　　　　　　７６ 资产总计　　　　　　　　３７　　　　负债及所有者权益总计　　　７７ 补充资料：１．抵押品　　　　　万元； 　　　　　２．委托贷款　　　　万元。 损益表（会银年汇０２表） 编报单位：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元 项目　　　　　　　　　　　　行次　　　　　　　金额 一、营业收入　　　　　　　　１ 　　利息收入　　　　　　　　２ 　　金融企业往来收入　　　　３ 　　手续费收入　　　　　　　４ 　　汇兑收入　　　　　　　　５ 　　其他营业收入　　　　　　６ 二、营业支出　　　　　　　　７ 　　利息支出　　　　　　　　８ 　　金融企业往来支出　　　　９ 　　手续费支出　　　　　　　１０ 　　营业费用　　　　　　　　１１ 　　汇兑损失　　　　　　　　１２ 　　其他营业支出　　　　　　１３ 三、营业税金及附加　　　　　１４ 四、营业利润　　　　　　　　１５ 　　其中：外币业务利润　　　１６ 　　加：投资收益　　　　　　１７ 　　其中：全资附属企业利润　１８ 　　国库券收益　　　　　　　１９ 　　补贴收入　　　　　　　　２０ 　　营业收入　　　　　　　　２１ 　　以前年度损益调整　　　　２２ 　　减：营业外支出　　　　　２３ 五、利润总额　　　　　　　　２４ 　　减：所得税　　　　　　　２５ 六、净利润　　　　　　　　　２６ 全资附属企业损益表（会银年汇０２表附表２） 编报单位：　　　　　　　　　汇编户数：　　　　　　　　单位：万元 项目　　　　　　　　　　行次　　　金额 一、营业收入　　　　　　１ 　　利息收入　　　　　　２ 　　金融企业往来收入　　３ 　　手续费收入　　　　　４ 　　证券销售差价收入　　５ 　　证券发行差价收入　　６ 　　租赁收益　　　　　　７ 　　汇兑收益　　　　　　８ 　　其他营业收入　　　　９ 二、营业支出　　　　　　１０ 　　利息支出　　　　　　１１ 　　金融企业往来支出　　１２ 　　手续费支出　　　　　１３ 　　营业费用　　　　　　１４ 　　汇兑损失　　　　　　１５ 　　其他营业支出　　　　１６ 三、营业税金及附加　　　１７ 四、营业利润　　　　　　１８ 　　加：投资收益　　　　１９ 　　营业外收放　　　　　２０ 　　以前年度损益调整　　２１ 　　减：营业外支出　　　２２ 五、利润总额　　　　　　２３ 　　减：所得税　　　　　２４ 六、净利润　　　　　　　２５ 损益明细表（会银年汇０２表附表１） 编报单位：　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元 项目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　行次　　　金额 一、利息收入　　　　　　　　　　　　　　　　１ １．工业贷款利息收入　　　　　　　　　　　　２ ２．农业贷款利息收入　　　　　　　　　　　　３ ３．　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　４ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　５ 二、金融企业往来收入　　　　　　　　　　　　６ １．缴存中行存款利息收入　　　　　　　　　　７ ２．行社往业利息收入　　　　　　　　　　　　８ ３．存放同业款项利息收入　　　　　　　　　　９ ４．存放联行款项利息收入　　　　　　　　　　１０ ５．拆放资金利息收入　　　　　　　　　　　　１１ ６．政策性贷款利差补贴收入　　　　　　　　　１２ 三、手续费收入　　　　　　　　　　　　　　　１４ 四、汇兑收益　　　　　　　　　　　　　　　　１５ 五、其他营业收入　　　　　　　　　　　　　　１６ 六、营业外收入　　　　　　　　　　　　　　　１７ １．固定资产清理净收益　　　　　　　　　　　１８ ２．教育费附加反还款　　　　　　　　　　　　１９ ３．罚款收入　　　　　　　　　　　　　　　　２０ ４．其他营业外收入　　　　　　　　　　　　　２１ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　２２ 七、投资收益　　　　　　　　　　　　　　　　２３ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　２４ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　２５ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　２６ 八、收入合计　　　　　　　　　　　　　　　　２７ 九、利息支出　　　　　　　　　　　　　　　　２８ １．单位活期存款利息支出　　　　　　　　　　２９ ２．单位定期存款利息支出　　　　　　　　　　３０ ３．储蓄活期存款利息支出　　　　　　　　　　３１ ４．储蓄定期存款利息支出　　　　　　　　　　３２ 其中：保值储蓄贴息支出　　　　　　　　　　　３３ 十、金融企业往来利息支出　　　　　　　　　　３４ １．中央银行往来利息支出　　　　　　　　　　３５ ２．信用社利息支出　　　　　　　　　　　　　３６ ３．同业存放款项利息支出　　　　　　　　　　３７ ４．联行存放款项利息支出　　　　　　　　　　３８ ５．拆入资金利息支出　　　　　　　　　　　　３９ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　４０ 十一、营业费用　　　　　　　　　　　　　　　４１ １．工资　　　　　　　　　　　　　　　　　　４２ ２．职工福利费　　　　　　　　　　　　　　　４３ ３．工会经费　　　　　　　　　　　　　　　　４４ ４．职工教育经费　　　　　　　　　　　　　　４５ ５．公杂费　　　　　　　　　　　　　　　　　４６ ６．邮电费　　　　　　　　　　　　　　　　　４７ ７．印刷费　　　　　　　　　　　　　　　　　４８ ８．水电费　　　　　　　　　　　　　　　　　４９ ９．租赁费　　　　　　　　　　　　　　　　　５０ １０．差旅费　　　　　　　　　　　　　　　　５１ １１．会议费　　　　　　　　　　　　　　　　５２ １２．钞币运送费　　　　　　　　　　　　　　５３ １３．电子机具运转费　　　　　　　　　　　　５４ １４．外事费　　　　　　　　　　　　　　　　５５ １５．诉讼费　　　　　　　　　　　　　　　　５６ １６．公证费　　　　　　　　　　　　　　　　５７ １７．咨询费　　　　　　　　　　　　　　　　５８ １８．审计费　　　　　　　　　　　　　　　　５９ １９．劳动保护费　　　　　　　　　　　　　　６０ ２０．取暖费　　　　　　　　　　　　　　　　６１ ２１．财产保险费　　　　　　　　　　　　　　６２ ２２．待业保险费　　　　　　　　　　　　　　６３ ２３．劳动保险费　　　　　　　　　　　　　　６４ ２４．安全防卫费　　　　　　　　　　　　　　６５ ２５．低值易耗品摊销　　　　　　　　　　　　６６ ２６．无形资产摊销　　　　　　　　　　　　　６７ ２７．递延资产摊销　　　　　　　　　　　　　６８ ２８．其他资产摊销　　　　　　　　　　　　　６９ ２９．修理费　　　　　　　　　　　　　　　　７０ ３０．技术转让费　　　　　　　　　　　　　　７１ ３１．研究开发费　　　　　　　　　　　　　　７２ ３２．绿化费　　　　　　　　　　　　　　　　７３ ３３．董事会费　　　　　　　　　　　　　　　７４ ３４．税金　　　　　　　　　　　　　　　　　７５ ３５．住房公积金　　　　　　　　　　　　　　７６ ３６．直接在成本中列支的坏帐损失　　　　　　７７ ３７．其他费用　　　　　　　　　　　　　　　７８ 十二、手续费支出　　　　　　　　　　　　　　７９ 其中：代办储蓄支出　　　　　　　　　　　　　８０ 十三、业务宣传费支出　　　　　　　　　　　　８１ 十四、业务招等费　　　　　　　　　　　　　　８２ 十五、固定资产折旧费　　　　　　　　　　　　８３ 十六、汇兑损失　　　　　　　　　　　　　　　８４ 十七、提取的呆帐准备　　　　　　　　　　　　８５ 十八、提取的坏帐准备　　　　　　　　　　　　８６ 十九、其他营业支出　　　　　　　　　　　　　８７ 二十、营业税金及附加　　　　　　　　　　　　８８ １．营业税　　　　　　　　　　　　　　　　　８９ ２．城市维护建设税　　　　　　　　　　　　　９０ ３．其他税款及附加　　　　　　　　　　　　　９１ 二十一、营业外支出　　　　　　　　　　　　　９２ １．出纳短款支出　　　　　　　　　　　　　　９３ ２．固定资产清理净损失　　　　　　　　　　　９４ ３．院校经费支出　　　　　　　　　　　　　　９５ ４．公益救济性捐赠支出　　　　　　　　　　　９６ ５．非常损失　　　　　　　　　　　　　　　　９７ ６．赔偿和违约支出　　　　　　　　　　　　　９８ ７．审计、检查上交款项　　　　　　　　　　　９９ ８．违法经营交纳的滯纳金、罚金、罚款　　　　１００ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１０１ ９．其它营业外支出　　　　　　　　　　　　　１０２ 二十二、费用、支出合计　　　　　　　　　　　１０３ 所得税清算表（会银年汇０２表附表３） 编报单位：　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元 项目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　行次　　金额 一、利润总额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１ 　　减：弥补以前年度亏损　　　　　　　　　　　　　２ 　　　　免税的国库券利息收入　　　　　　　　　　　３ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　４ 　　加：超过规定的利息支出　　　　　　　　　　　　５ 　　　　超过计税工资支出的部分　　　　　　　　　　６ 　　　　多提的职工福利费、工会经费、职工教育经费　７ 　　　　超过规定提取的呆帐准备金　　　　　　　　　８ 　　　　超过规定提取的坏帐准备金　　　　　　　　　９ 　　　　超过规定比例的业务宣传费　　　　　　　　　１０ 　　　　超过规定比例的业务招待费　　　　　　　　　１１ 　　　　超过规定的公益、救济性捐赠支出　　　　　　１２ 　　　　违法经营交纳的滞纳金、罚金和罚款　　　　　１３ 　　　　税后投资收益还原差额　　　　　　　　　　　１４ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１５ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１６ 二、应纳税所得额　　　　　　　　　　　　　　　　　１７ 三、应交所得税　　　　　　　　　　　　　　　　　　１８ 　　减：投资收效已交所得税　　　　　　　　　　　　１９ 四、应交所得税净额　　　　　　　　　　　　　　　　２０ 利润分配表（会银年汇０２表附表４） 编报单位：　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元 项目　　　　　　　　　　　　　　　　　行次　　　金额 一、净利润　　　　　　　　　　　　　　１ 　　加：年初未分配利润率　　　　　　　２ 二、可供分配的利润　　　　　　　　　　３ 　　加：盈余公积补亏　　　　　　　　　４ 　　减：提取盈余公积　　　　　　　　　５ 　　　　其中：公益金　　　　　　　　　６ 　　　　应付利润　　　　　　　　　　　７ 三、未分配利润　　　　　　　　　　　　８ 各项准备及税利解缴情况表（会银年汇０３表） 编报单位：　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元 项目　　　　　　　　　　　　　　　　　　行次　　　金额 一、贷款呆帐准备 　　１．年初余额　　　　　　　　　　　　１ 　　２．本年提取数　　　　　　　　　　　２ 　　３．收加以前年度已核销数　　　　　　３ 　　４．本年核销数　　　　　　　　　　　４ 　　５．年末余额　　　　　　　　　　　　５ 二、坏帐准备 　　１．年初余额　　　　　　　　　　　　６ 　　２．本年提取数　　　　　　　　　　　７ 　　３．收回以前年度已核销数　　　　　　８ 　　４．本年核销数　　　　　　　　　　　９ 　　其中：１．核销呆帐时核销数　　　　　１０ 　　　　　２．三年以上应收息核销数　　　１１ 　　５．年末余额　　　　　　　　　　　　１２ 三、所得税 　　１．本初欠交数　　　　　　　　　　　１３ 　　２．本年应交数　　　　　　　　　　　１４ 　　３．本年已交数　　　　　　　　　　　１５ 　　４．年末欠交数　　　　　　　　　　　１６ 四、应付利润 　　１．年初未付数　　　　　　　　　　　１７ 　　２．本年应付数　　　　　　　　　　　１８ 　　３．本年已付数　　　　　　　　　　　１９ 　　４．年末未付数　　　　　　　　　　　２０ 主要指标表（会银年汇０４表） 编报单位：　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元 项目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　行次　　　金额 一、工资总额： １．全年在职职工人数（人）　　　　　　　　１ ２．全年职工工资总额　　　　　　　　　　　２ 其中：等级工资　　　　　　　　　　　　　　３ 责任目标津贴　　　　　　　　　　　　　　　４ ３．年末应付工资余额　　　　　　　　　　　５ 二、劳动保险费： １．全年劳动保险费支出　　　　　　　　　　６ 其中：提取的养老保险统筹基金　　　　　　　７ ２．交纳的待业保险费　　　　　　　　　　　８ 三、住房基金： １．住房基金年初余额　　　　　　　　　　　９ ２．本年住房基金来源数　　　　　　　　　　１０ 其中：取得的住房周转金　　　　　　　　　　１１ 用于职工住房的公益金　　　　　　　　　　　１２ 职工住房提取的折旧　　　　　　　　　　　　１３ 借入的住房借款　　　　　　　　　　　　　　１４ ３．本年住房基金支出数　　　　　　　　　　１５ 其中：购建职工住房支出　　　　　　　　　　１６ ４．年末职工住房基金余额　　　　　　　　　１７ 四、资本公积： １．年初数　　　　　　　　　　　　　　　　１８ ２．本年增加数　　　　　　　　　　　　　　１９ 其中：资本溢价　　　　　　　　　　　　　　２０ 法定财产重估增值　　　　　　　　　　　　　２１ 接受捐赠　　　　　　　　　　　　　　　　　２２ 清产核资增加数　　　　　　　　　　　　　　２３ 其它　　　　　　　　　　　　　　　　　　　２４ ３．本年减少数　　　　　　　　　　　　　　２５ ４．年末数　　　　　　　　　　　　　　　　２６ 机构人员情况表（会银年汇０５表） 编报单位： 项目　　　　合　总　省、区　计划单　地（市）　县（市）　城郊　　营业所　储蓄所 　　　　　　　　　　直辖市　列市分　分（支）　支行区　　办事处　（分理　及其他 　　　　　　计　行　分行　　行　　　行　　　　　　　　　　　　　处）　 全辖机构 全行人数 其中：信贷 会计 计划统计 出纳 储蓄 其它 国定资产情况表（会银年汇０６表） 编报单位：　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元 项目：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　行次　　　金额 一、固定资产原： （一）年初数　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１ （二）本年增加数　　　　　　　　　　　　　　　　　２ １．自行建造固定资产　　　　　　　　　　　　　　　３ ２．购入的固定资产　　　　　　　　　　　　　　　　４ ３．其它单位投资转入的固定资产　　　　　　　　　　５ ４．融资租入的固定资产　　　　　　　　　　　　　　６ ５．盘盈的固定资产　　　　　　　　　　　　　　　　７ ６．接受捐赠的固定资产　　　　　　　　　　　　　　８ （三）本年减少数　　　　　　　　　　　　　　　　　１０ １．出售的固定资产数　　　　　　　　　　　　　　　１１ ２．报废清理的固定资产　　　　　　　　　　　　　　１２ ３．盘亏的固定资产　　　　　　　　　　　　　　　　１３ ４．其它减少数　　　　　　　　　　　　　　　　　　１４ （四）年末数　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１５ 二、固定资产折旧年末数　　　　　　　　　　　　　　１６ 三、本年提取的折旧　　　　　　　　　　　　　　　　１７ 四、计提折旧的固定资产全年平均余额　　　　　　　　１８ 五、折旧率　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１９ 六、年末固定资产分类：　　　　　　　　　　　　　　 （一）房屋及建筑物　　　　　　　　　　　　　　　　２０ 其中：１．营业用房　　　　　　　　　　　　　　　　２１ 　　　２．办公用房　　　　　　　　　　　　　　　　２２ 　　　３．职工住房　　　　　　　　　　　　　　　　２３ （二）机器设备　　　　　　　　　　　　　　　　　　２４ 其中：电子设备　　　　　　　　　　　　　　　　　　２５ （三）交通运输设备　　　　　　　　　　　　　　　　２６ 其中：运钞车　　　　　　　　　　　　　　　　　　　２７ （四）其它　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　２８ 七、在建工程： （一）在建工程总规模 １．年初数　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　２９ ２．本年增加数　　　　　　　　　　　　　　　　　　３０ ３．本年减少数　　　　　　　　　　　　　　　　　　３１ ４．年末数（面积　　　平方米）　　　　　　　　　　３２ （二）本年停建项目已投资额（面积　　　平方米）　　３３ （三）本年缓建项目已投资额（面积　　　平方米）　　３４ （四）本年续建项目已投资额（面积　　　平方米）　　３５ 应付利息和保值储蓄贴补情况表（会银年汇０７表） 编报单位：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元 项目　　　　　　　　　行　合　三个　六个　一年　二年　三年　五年　八年 　　　　　　　　　　　次　计　月　　月　　期　　期　　期　　期　　期 一、长期存款　　　　　 １．年初余额 ２．年末余额　　　　　１　　　×　　×　　× ３．年平均余额　　　　３　　　×　　×　　× 二、定期储蓄存款 １．年初余额　　　　　４ ２．年末余额　　　　　５ ３．年平均余额　　　　６ 三、提取率　　　　　　７ 四、应付未付利息 １．年初余额　　　　　８ ２．本年提取　　　　　９ ３．本年实际支付　　　１０ ４．年末余额　　　　　１１ 五、本年实际支付的　　１２　　×　　×　　×　　× 　　保值储蓄贴息 六、代办储蓄存款　　　 １．年初余额　　　　　１３ ２．年末余额　　　　　１４ ３．年平均余额　　　　１５ 应收利息情况表（会银年汇０８表） 编报单位：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元 项目　　　　　　　行次　合计　一年以内　一年以上两年以内　两年以上三年以内 逾期货款　　　１ 二、表内应收息 １．年初数　　　　２ ２．本年增加数　　３ ３．本年收回数　　４ ４．年末数　　　　５ 三、催收货款　　　６　　　　　　×　　　　　　×　　　　　　　× 四、表外应收息　　　　　　　　　×　　　　　　×　　　　　　　× １．年初数　　　　７　　　　　　×　　　　　　×　　　　　　　× ２．本年增加数　　８　　　　　　×　　　　　　×　　　　　　　× ３．本年收回数　　９　　　　　　×　　　　　　×　　　　　　　× ４．年末数　　　　１０　　　　　×　　　　　　×　　　　　　　× 五、呆帐贷款　　　１１　　　　　×　　　　　　×　　　　　　　× 国有商业银行政策性贷款计息挂帐、停息挂帐情况表（会银年汇０９表） 编报单位：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元 贷款项目　行业　贷款种类　贷款金额　逾期年限　计息挂帐　停息挂帐　批准单位 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　利息数　　利息数　　和文号 （１）　　（２）（３）　　（５）　　（６）　　（７）　　（８）　　（９） 合计 优化资本结构试点城市被兼并国有工业生产企业免、停息情况表（会银年汇１０表） 编报单位：　　　　　　　　 项目　　　　　　　　　　　　　　　　户数　　贷款本息 　　　　　　　　　　　　　　　　　　（个）　流动资　固定资　表内应　表外应 历　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金贷款　产贷款　收利息　收利息 　　　　　　　　　　　　　　　　　　（１）　（２）　（３）　（４）　（５） 连续三年帐帐面亏损并全部贷款逾期两 年以上的企业 其中：已被兼并且申报免、停利息企业 其中：银行审查同意免、停利息企业 其中：（１）已免利息 　　　（２）已停利息 一九九六年度国有资产保值增值考核情况表 编报单位：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元 项目　　　　　　　　　　　　　　　　　　行次　合计　其中 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　盈利企业　亏损企业 考核户数　　　　　　　　　　　　　　１ 二、年初所有者权益　　　　　　　　　　　２ 三、核定年初国家所有者权益　　　　　　　３ 四、年初核定的国有资产保值增值额（或　　 亏损额）　　　　　　　　　　　　　　　　４ 五、年末所有者权益　　　　　　　　　　　５ 其中：１、实收资本　　　　　　　　　　　６ 　　　其中：国家资本　　　　　　　　　　７ 　　　２、资本公积　　　　　　　　　　　８ 其中：专项拨款及各项建设基金等形式的　　 国家资本公积　　　　　　　　　　　　　　９ 　　　盈余公积　　　　　　　　　　　　　１０ 　　　未分配利润　　　　　　　　　　　　１１ 六、年末国家所有者权益　　　　　　　　　１２ 七、客观因素影响本年国家所有者权益增　　 减额　　　　　　　　　　　　　　　　　　１３ １、国家各种投资及政策优惠增加的国家 所有者权益　　　　　　　　　　　　　　　１４ ２、资产评估，清产核资增加或减少国家 所有者权益　　　　　　　　　　　　　　　１５ ３、企业无偿划转入增加的国家资本公积金　１６ ４、住房周转金转入增加的国家资本公积金　１７ ５、客观因素增加或减少净利形成的国家所　 有者权益　　　　　　　　　　　　　　　　１８ ６、其他直接增加或减少的国家所有者权益　１９ 八、剔除客观因素后的期末国家所有者权益　２０ 九、本年度国家所有者权益增值额（减亏额）　２１ 十、本年度国有资产保值增值率（％）　　　２２ 会银年汇０１表编制说明 　　一、本表反映银行年末全部资产、负命债和所有者权益的情况。 　　二、本表各项目反映银行基本业务，银行从事其它业务，如代理证券业务等，可 在“其它流动资产”、“其它长期资产”、“其它流动负债”、“其它长期负债”等 项目中反映。 　　三、“短期投资”、“长期投资”项目，反映银行的债券投资，如国库券、国家 重点建设债券和金融债券等。 　　四、“住房周转金”项目，反映银行从各种来源取得的用于职工住房方面的资金。 “住房周转金”科目的期末余额包括在“其它长期负债”项目内。 　　五、银行应在财务情况说明书中说明“其他流动资产”、“其它长期资产”、 “其它流动负债”、“其它长期负债”等项目包括的主要内容。 　　六、中国农业发展银行应将存放中国农业银行的款项和中国农业银行存放款项， 在财务情况说明书中加以说明。 会银年汇０２表编制说明 　　一、本表反映银行全年实现的利润（或亏损）情况。 　　二、“投资收益”项目，反映银行债券投资的收益，如债券投资利息收入等。由 国家银行全额投资并已办理人、财、物和挂靠单位脱钩手续的企业，银行应分得的税 后利润以及从联营、参股企业分得的税后利润也并入本项目反映。 　　三、“补贴收入”项目，反映国家财政对中国农业发展银行等政策性银行给予的 利差补贴款。 　　四、“以前年度损益调整”项目，反映银行从当期损益中扣除的所得税。利润总 额扣除所得税后为“净利润”。 　　五、“所得税”项目，反映银行从当期损前边中扣除的所得税。利润总额扣除所 得税后为“净利润”。 　　六、在本表附表２--全资附属企业损益表中，应填列汇编的全资附属企业户数， 如有必要，也可在财务情况书后附上全资附属企业名单日。 会银年汇０４表编制说明 　　一、本表反映银行会计报表的主要补充指标。 　　二、“等级工资”、“责任目标津贴”项目，反映实行行员工资制的很行的职工 工资。 　　三、“住房基金”部分有关项目，反映银行取得的各项可用于住房方面的资金来 源及支出情况，应根据“住房基金”备查薄填列。 会银年汇０６表编制说明 　　一、本表反映银行固定资产增减变动及在建工程及其构成情况。 　　二、“在建工程总规模”项目下的各项指标，按银行年初、本年增减及年末在建 工程的金额填列。 会银年汇０９表编制说明 　　一、本表反映经国务院及有关部门批准由国有商业银行发放的专项政策性贷款情 况。 　　二、本表第二栏“贷款种类”按贷款期限填列，分为短期贷款和中长期贷款两类。 　　三、本表第六栏“计息挂帐利息数”反映银行经批准对贷款进行计息挂帐处理后， 已计入帐内的利息数额。 　　四、本表第七栏“停息挂帐利息数”反映银行经批准对贷款进行停息挂帐处理后， 已停止计入帐内的利息数额。 一九九六年度国有资产保值增值考核情况编表说明 　　１、“考核户数”项目，反映纳入国有资产保值增值考核的一级企业户数情况， 本项目由一级企业填列，凡一级汇总单位均作为一户企业考核。本说明所指的一级企 业即直接归口各级政府主管部门、行业性总公司管理的企业和企业集团的母公司。 　　２、“年初所有者权益”项目，根据财政部门批复上年度财务决算中的所有者权 益数额填列。 　　３、“核定的年初国家所有者权益”项目，反映考核期初经由国有资产管理部门 和财政部门核定确认的期初国家所有者权益。根据国有资产管理部门和财政部门联合 批复的国家所有者权益数额填列。 　　４、“年末所有者权益”及权益性项目，根据“资产负债表”的相关项目填列。 　　５、“国家资本”项目，反映有权代表国家的政府部门或机构以国有资产投入企 业的资本。根据考核年度企业“实收资本”科目中“国家资本”子目的期末余额填列。 　　６、“专项拨款及各项建设基金等形成的国家资本公积”项目，反映企业“资本 公积”项目中由于国家专项拨款、各项建设基金、特定用途的所得税返还及住房周转 金转入等形成的国家资本公积金。根据考核年度企业“资本公积”科目中有关专项拨 款、各项建设基金、住房周转金转入及实行征收后返还办法等形成的资本公积明细项 目年末余额填列。 　　７、“年末国家所有者权益”项目，反映考核年度终了，国家对企业各种形式的 投资以及投资收益形成的，或者依法认定取得的国家所有者权益。具体包括国家资本 以及资本公积、盈余公积和未分配利润中国家所有者应拥有的权益。基层企业根据本 表有关项目计算填列，即：１２行＝７行＋９行＋（８行－９行＋１０行＋１１行） ×（７行÷６行），汇总单位根据基层数据汇总填列。 　　８、“客观因素影响本年国家所有者权益增减额”项目，反映考核年度因政府新 增投资等外力因素直接增减国家所有者权益的数额和企业除自身主观努力外，因减免 或返还流转税等客观原因形成的净利润导致国家所有者权益变化的数额。增加用 “＋”号反映，减少用“－”号反映。该项目根据本表有关项目计算填列，即１３行 之有效４行＋１５行＋１６行＋１７行＋１８行＋１９行。 　　９、“国家各种投资及政策优惠直接增加国家所有者权益”项目，反映企业本年 度收到国家追加的投资或“拨改贷”资金本息，国家专项拨款及各项建设基金、特定 用途的所得税返还等形成的国家所有者权益。根据企业所有者权益有关科目本年发生 额分析填列。 　　１０、“资产评估、清产核资增加或减少的国家所有者权益”项目。反映企业按 国家有关政策规定进行资产评估、清产核资增加或减少的国家所有者权益。属于资产 评估的，根据国有资产管理部门确认数填列，属于清产核资的，根据财政、国有资产 管理部门和清产核资办公室确认数填列。 　　１１、“企业无偿划转增加或减少的国家资本公积金”项目。反映经国有资产管 理部门批准，无偿划转企业资产增加或减少的国家资本公积。根据企业资本公积科目 本年发生数分析填列。 　　１２、“住房周转金转入增加的国家资本公积金”项目。反映企业购买职工住房 产权或使用权，用属于国家所有的住房周转金负担的部分形成的国家资本公积金。该 项目根据企业资本公积科目本年发生额分析填列。 　　１３、“客观因素增加或减少净利润形成的国家所有者权益”项目。反映在净利 润中，除企业自身努力外由于减免或返还流转税等因素增加或减少净利润引起国家所 有者权益变化的数额。本项目应在分析报告中逐项说明。 　　１４、“其他直接增加或减少的国家所有者权益”项目，反映企业当年发生的， 由于接受捐赠等未包括在上述各项中直接增加或减少的国家所有都权前边额。该项目 应在分析报告中逐项予以说明。 　　１５、剔除额观因素影响后的期末国家所有者权益数项目。反映剔除客观因素影 响后的国家所有者权益数额。根据本表第１２行减第１３行计算填列。 　　１６、“本年度国家所有者权益增值额”项目，反映本年度末扣除客观因素后的 国家所有者权益较期初调整后国家所有者权益增加或减少的数额。本项目根据本表有 关项目计算填列，即２１＝２０行--３行。一般情况下，该项目应等于２３行减１８ 行减２４行。 　　１７、“本年度以国有资产保值增值率”项目。反映考核年度企业国有资产保值 增值完成情况。该项目根据本表有关项目计算填列，即：２２行＝２０行÷３行×１ ００％。 　　１８、“净利润”项目，反映企业利润总额扣除所得税后的净利润，根据“损益 表”中净利润数额填列。 　　１９、“应付投资者利润”项目，反映企业当年应向投资者分配的税后利润，根 据考核年度企业“利润分配--应付利润”科目本年借方发生数填列。子公司（下级公 司）对母公司（上级公司）的投资分利在合并或汇总报表时应予抵消，不包括在内。 　　２０、“上缴主管部门利润”项目，反映企业当年应向上级主管部门上缴的利润， 根据考核年度企业“利润分配--应付利润”科目本年借方发生数分析填列。 (2)