１９９７年１２月２４日　财基字［１９９７］９８９号 国务院各部委、各直属机构，中共中央直属机关事务管理局，全国人大办公厅行政管 理局，全国政协机关事务管理局，总后勤部财务部，武警部队后勤部，财政部驻各省、 自治区、直辖市和计划单列市财政监察专员办事处，新疆生产建设兵团： 　　根据国家预算内基本建设资金拨付及管理方式改革的需要，自１９９８年１月１ 日起，对中央预算内基本建设资金（以下简称基建资金）取消限额管理，实行划拨资 金。为加强对基建资金的管理和监督，现就有关事项通知如下： 　　一、开立基建资金专户 　　基建资金实行划拨资金后，原资金拨付渠道不变，实行专户存储，专款专用。使 用基建资金的各主管部门必须先按照《中央预算单位银行账户管理暂行办法》规定的 程序，在中国建设银行总行开立中央预算内基建资金专户。已办理银行开户的主管部 门，应按照财政部的要求填具统一制发的印鉴卡片，加盖申请单位公章、单位主管领 导和财务领导印章，在财政部基建司办理预留印鉴手续。主管部门的所属建设单位在 建设项目所在地建设银行（以下简称经办行）开立基建资金专户，用以管理和拨付基 建资金。 　　二、拨付基建资金的依据及要求 　　（一）基建资金的拨付依据包括年度基建投资计划、年度基建支出预算和季度 （分月）用款计划。 　　（二）各主管部门申请基建资金拨款时，应在财政部下达的年度基建支出预算范 围内，根据工程进度和实际需要，分项填制《基本建设资金划拨申请书》，按提送财 政部备查的印鉴签章后，送财政部审批。经财政部审批后将核定的款项划拨到主管部 门在建设银行开设的基建资金专户。主管部门应在财政部核定的资金数额内及时将款 项汇拨到建设单位基建资金专户。新年度开始第一笔资金的汇拨需经财政部签字。 　　（三）基建资金的支付应符合以下要求： 　　１．年度基建投资计划中规定内容所需的费用。在项目尚未批准开工以前可以支 付前期工作费用；计划任务书已经批准，初步设计和概算尚未批准的，可以支付必要 的施工费用；已列入国家长期或年度基建投资计划的施工预备项目和规划设计项目， 可以支付年度计划中规定内容所需费用。 　　２．施工企业确需备料周转资金的，可根据合同规定拨付一定的备料款。备料款 一般不得超过当年建筑安装工作量所需资金的２５％。建设单位支付的备料款，应根 据周转情况，陆续抵充工程款。凡是不具备施工条件的不得拨给备料款。 　　３．建筑安装工程款，要按照完成多少工程给多少钱的原则拨付。每月由施工企 业提出已完工程月报表连同工程价款结算账单，经建设单位审核后送建设银行办理已 完工程价款的结算；工程竣工后，办理竣工结算。拨给施工企业的工程款和备料款， 要与工程进度相适应，并应保留５％的工程尾款，俟工程全部竣工验收后结清。 　　４．设备材料贷款，要按照合同规定坚持钱货两清的原则。制造期在６个月以上 的大型专用设备（以单台计）和船舶，可以在投料生产后，按照实际制造进度分次付 款，并保留１０％的尾款，俟交货时结清。 　　５．对工资和其他费用要严格执行国家有关规定。建设单位管理费、土地征用费、 职工培训费以及交工验收前的试车费等，要在批准的概算和年度基建投资计划范围内， 编制明细计划，精打细算，节约使用。建设单位要遵守国家有关规金管理的规定。一 切费用支付，陈规定可以用现金支付的外，都要通过银行结算。 　　（四）建设单位根据工程需要从基建专户支用款项时要按照有关规定向财政部驻 各地财政监察专员办事机构（以下简称专员办）和经办行提供年度基建投资计划、工 程预算、经济合同、用款计划和工程价款结算单等相关资料，接受专员办和经办行的 检查监督。建设单位要做到专款专用，严禁擅自修建楼堂馆所，搞计划外工程；严禁 侵占、损坏和浪费国家资金；严禁将预算内基建资金转到预算外；严禁用预提工程款、 预付货款等形式转移资金；严禁在基本建设拨款中弄虚作假。 　　三、中国建设银行要认真贯彻执行（［９４］财办字第２４号）文件的精神，严 格把好资金支出关。要按照批准的投资计划、工程预算、经济合同以及工程进度支付 款项。对计划外的建设项目、设备购置或转移资金等违反规定的支出，可暂停支付并 及时向财政部和当地专员办反映。各经办行应对建设单位在基建专户中的基建资金设 立台账，要分部门按月汇总上报基建资金支出情况，每月１０日前由建行总行将上月 支出情况汇总报送财政部。 　　四、各主管部门要进一步加强基建资金管理，充实财会人员，健全财务管理机构， 要根据年度基建投资计划和年度基建支出预算安排好全年的资金使用。主管部门在下 达年度基本建设投资计划时要抄送财政部和项目所在省（市、区）专员办。主管部门 还应及时向财政部报送季度（分月）用款计划和基建资金支出月报。 　　五、财政部驻各地财政监察专员办事机构作为财政部的派出机构，要切实加强对 基建资金和中央级建设项目的监督管理。要根据年度基建投资计划、工程预算、经济 合同和工程进度审查监督基建资金使用的合理性、合规性和合法性。１９９８年在山 东、江苏、湖北、山西、云南五省试行中央预算内基本建设拨款由专员办审核签字后 办理资金支付的监督制度，取得经验后再逐步扩大。各地专员办要深入建设单位和经 办行检查监督基建资金的使用情况，纠正违反财经纪律的行为并及时向财政部反映。 对违法挪用、转移基建资金的，要按照有关规定追缴没收，上缴财政。 　　六、基建资金的对账与年终结转 　　为如实反映全年基建资金使用情况，经办行在年度终了１０日内填制《中国建设 银行对账单》，与建设单位对账。建设单位核对无误后，应将《中国建设银行对账 单》送专员办签章，由建设单位上报主管部门汇总，并于年度终了３０日内报送财政 部。凡是属于当年竣工项目结存资金，按竣工项目要求处理；凡是属于跨年度项目结 存资金，可结转下年度用于该项目上年未完工程。财政部定期检查基建资金的汇拨和 使用情况并建立对账制度。 　　请各有关单位按本通知精神抓紧做好各项准备工作，确保资金划拨的顺利实施。 (5)