２００３年１１月２７日　冀国资字［２００３］６０号 省直有关部门，省属各企业： 为提高省属企业（以下简称企业）财务管理水平，有效建立和完善企业内部控制制 度，规范企业财务预算管理工作，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》和国家财务 会计制度有关规定，现将《２００４年度省属企业财务预算报表》及编制说明印发给你 们，并将有关事项通知如下： 一、建立财务预算管理制度是加强国有资本监管的重要内容，对于做好企业财务管 理，完善企业内部控制机制，提高企业财务管理水平以及做好业绩考核、绩效评价和国 有资本保值增值等工作具有重要意义。各企业应当高度重视财务预算管理工作，切实加 强领导，细化工作责任和工作分工，认真组织做好２００４年度财务预算的编制和上报 工作。 二、企业财务预算应在认真总结上年预算执行情况的基础上，按照效益优先、全面 预算和积极稳健的原则进行编制和实施。 （一）企业应在保障生产经营正常运转和稳步发展的基础上，以促进企业提高经营 效益为目标，组织编制和实施财务预算。 （二）企业财务预算应与业务预算、资本预算、筹资预算等统筹考虑、合理安排。 集团预算应与各子企业预算相互协调，形成有机整体，以便于财务预算的执行与考核。 （三）企业财务预算各项费用开支应严格遵循国家有关财务会计制度规定，降低成 本费用开支水平，控制财务风险。 三、企业财务预算编报范围包括企业总部及其境内外子企业（含所属事业单位、实 行法人责任制的基建项目），所属二级以下子企业并入第二级进行填报。 四、企业财务预算报表的统一报告格式由预计资产负债简表、预计利润表、现金流 量预算表、成本费用预算表、分产品（业务）收入成本预算表、分产品（业务）成本费 用预算表、投资收益预算表、重大资本支出预算表组成（见附件１）。 五、企业财务预算应当按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，依据财务 关系或产权关系，认真组织所属子企业财务预算编制工作，并按照统一格式和编制要求 做好企业集团财务预算报表的汇总和上报。 六、企业财务预算编制应在认真分析、预测影响年度经营目标实现等关键因素的基 础上，制定切实可行的预算方案，并将年度财务预算细化为月度、季度预算，建立必要 的财务预算执行和完成情况监控及考核机制。 七、企业应当对本企业预算报表编制与预算管理有关情况进行分析说明，并将分析 说明材料随预算报表一同上报。需分析说明的内容包括： （一）财务预算工作组织情况； （二）主要预算指标同比分析； （三）贯彻执行预算的主要措施； （四）其他需说明的因素。 八、各企业应切实做好财务预算报表的审核、汇总工作，并于２００４年３月２０ 日前将企业集团财务预算汇总报表纸质文件和电子文档一式三份上报省国有资产监督管 理委员会（统计评价和业绩考核处及相关监事会）；二级子企业分户财务预算报表仅报 送电子文档。纸质文件须以“万元”为金额单位（计算机可自动生成）。 九、企业在２００４年度企业财务预算执行过程中，应按照财务预算严格控制各项 费用支出，对确需调整的，应按企业内部规定授权审批程序修正和调整预算。 十、企业在财务预算编制和上报过程中，如发现问题，请及时与省国有资产监督管 理委员会（统计评价和业绩考核处）联系。 附件：１. ２００４年度省属企业财务预算报表（略） ２. ２００４年度省属企业财务预算报表编制说明（略）