２００１年３月２日　新国税发［２００１］２３号　 　　现将《自治区国税系统金税工程目标管理考核办法》印发给你们，请遵照执行。 执行中有什么问题，请及时向区局反映。 　　根据国家税务总局《增值税防伪税控系统业务管理办法》、《增值税专用发票协 查管理办法》、《协查信息管理系统暂行管理办法》、《税务计算机信息系统安全管 理规定》等有关制度，结合我区实际，制定本考核办法。 　　一、考核目的 　　加强税收管理，确保金税工程正常运行，保证增值税专用发票数据采集、分析、 比对、传输工作及增值税专用发票协查工作的顺利完成。 　　二、考核原则 　　考核遵循规范统一、客观公正、逐级考核的原则。 　　三、考核方式 　　按季考核，年终总评，以各类量化指标为基数，累计计算考核结果，总分５００ 分。 　　四、考核内容 　　（一）增值税防伪税控系统（２００分） 　　１．计划完成情况（１５分） 　　按时完成推行计划，每延误推行计划１％的，扣１分。 　　２．推行工作规范性考核（１５分） 　　按照《增值税防伪税控系统操作规程》要求，对拟纳入防伪税控系统进行管理的 企业，税务机关按规定填制通知书、登记表等，未填写各类通知书的，每户扣２分。 　　３．税务发行系统考核（５分） 　　保证税务发行系统正常运行，影响下级税务机关企业发行卡，认证报税卡正常发 行的，每卡延误一天扣１分。 　　４．企业发行系统考核（２０分） 　　（１）按时完成本地区企业金税卡的发行工作。对培训结束的企业在七天内完成 开票金税卡的发行工作，每延误一天扣１分。 　　（２）严格按照《防伪税控企业认定登记表》进行开票金税卡的初始发行，对擅 自变更企业开票最大限额、专用设备数量及发票月用量的，每发现一项扣２分。 　　（３）录入企业档案资料准确、完整，及时录入企业档案变更资料，每少登、错 登１处，扣１分。 　　（４）对购置防伪税控专用设备的企业全部进行发行，每少ｌ户扣１分。 　　５．专用发票管理考核（１５分） 　　（１）通过企业发行发售子系统，正确发售增值税专用发票，对发售专用发票的 代码、号码错误的，每错１次扣１分。 　　（２）已纳入防伪税控系统管理的企业，必须使用防伪税控系统开具专用发票。 在防伪税控系统启用１０日内收缴其尚未使用完的手工版专用发票和旧版电脑专用发 票（包括误填作废的专用发票），在１０日内未按规定收缴的，每户扣３分。 　　６．认证系统考核（７５分） 　　（１）本地区企业取得经防伪税控系统开具的专用发票必须进行认证，每发现一 份未经认证已抵扣的专用发票，扣１分。 　　（２）对认证不符或密文有误的专用发票，必须当即扣留。末扣留上述专用发票 造成税款已抵扣的，每发现一份扣３分。 　　（３）对认证不符或密文有误的专用发票，必须将扣留的专用发票原件和电子数 据于发现的当日移送稽查局查处；专用发票注明金额在十万元以上的，必须将扣留的 专用发票原件和电子数据立即移送稽查局查处，同时电话通知总局，并最迟于次日将 专用发票的复印件、《防伪税控认证不符和密文有误增值税专用发票情况表》传至总 局，同时逐级抄报区局。上述资料没在规定的时间内移送稽查局的，每延误一天扣１ 分；对专用发票金额在十万元以上没有及时按规定向总局报告或抄报区局的，每次扣 １分。 　　（４）在纳税申报朗内完成企业报送所有专用发票的认证工作，未按时完成的， 扣１０分。 　　（５）按时报送《增值税计算机稽核系统发票比对操作规程》要求的各种抵扣联 报表，完整采集企业抵扣联信息，未及时报送有关报表、数据的，每延误一天扣３分。 　　（６）对认证完毕的企业，逐票加盖认证专用章，逐户出具《认证结果通知书》 及《增值税专用发票认证清单》，未出具上述通知的，每次扣１分。 　　７．报税系统考核（５５分） 　　（１）在申报期内接收企业申报的存根联数据磁盘、ＩＣ卡，并进行数据核对， 两者一致的，存入报税子系统。未进行数据核对的，每户扣１分。 　　（２）对企业申报的存根联磁盘数据与ＩＣ卡数据不符的，必须通过认证系统扫 描补录，未在申报期内进行补录的，每户扣１分。 　　（３）对因企业计算机型号不匹配造成ＩＣ卡中存根联数据为零，或因企业计算 机硬盘损坏无法报送的，必须通过认证子系统对企业当月全部存根联进行扫描补录， 并传至报税子系统。对未按规定在申报期内进行补录的，每户扣１分。 　　（４）纳税申报期结束后，对未申报企业须限期报税。未发现、督促企业报税， 造成存根联数据采集不完整的，每少１户扣２分。 　　（５）按时报送《增值税计算机稽核系统比对操作规程》要求的各种存根联报表， 未及时报送各类报表、数据的，每延误１天扣２分。 　　（二）稽核数据考核（１００分） 　　１．数据处理考核（５５分） 　　检查下级税务机关上报数据情况，数据不完整的，每出现一次扣５分。 　　未将当月发票抵扣联数据与全国失控、作废发票数据库比对的，每出现一次扣２ 分。 　　未清分本、异地发票数据的，每出现一次扣２分。 　　未对本地发票数据进行比对的，每出现一次扣２分。 　　未按规定时限处理上述数据的，每出现一次扣１分。 　　２．数据报送质量考核（２５分） 　　（１）完整性考核（１５分） 　　发票存根联数据；《增值税专用发票存根联采集情况统计表》数据；发票抵扣联 数据；《增值税专用发票抵扣联认证采集情况统计表》数据；纳税人档案变更情况数 据；失控发票数据；《增值税专用发票本级比对情况统计表》数据；《上月协查结果 返回统计表》数据。 　　报送数据不完整的，每出现一次扣３分。 　　（２）时限性考核（１０分） 　　末按规定时限报送数据的，每出现一次扣２分。 　　３．数据提取、提供考核（２０分） 　　（１）完整性考核（１０分） 　　相符发票数据；不符发票数据；缺联发票数据；抵扣联重号发票数据，属于失控 发票数据；属于作废发票数据；红字缺联发票数据；全国失控、作废发票库追加数据。 提取、提供数据不完整的，每出现一次扣２分。 　　（２）时限性考核（１０分） 　　未按规定时限提取数据的，每出现一次扣１分。 　　未按规定时限提供数据的，每出现一次扣１分。 　　（三）协查系统（１００分） 　　１．基础工作方面（３０分） 　　（１）末按照要求设置协查信息系统岗位的，少设一岗扣２．５分，总分５分。 　　（２）人工协查台账登记中发现数据错误、每漏登一票的扣１分，总分５分。 　　（３）未按照规定对协查信息、相关文书进行管理、打印的扣２分，总分６分。 　　（４）对协查函件转入稽查程序查证处理的有关证据资料，未进行归档整理并备 份电子文件的每案扣３分，总计６分。 　　（５）每月未按规定时限从同级稽核系统提取专用发票比对不符、缺联、失控、 作废、重号、红字抵扣联等信息的扣２分，总分４分。 　　（６）对认证不符、密文有误专用发票金额在十万元以上的未及时报告总局，并 逐级抄报区局的每次扣２分，总分４分。 　　２．日常管理工作方面（５４分） 　　（１）委托方擅自修改由认证系统、稽核系统和征管软件提供的协查案源信息的 扣２分，总分４分。 　　（２）委托方录入、发出的信息不准确、不全面的每次扣１分，总分５分。 　　（３）受托方收到由认证系统或稽核系统导入的专用发票协查信息后未打印应相 关文书的扣１分，总分２分。 　　（４）受托方擅自修改协查系统自动生成的协查名称的扣２分，总分４分。 　　（５）受托方完成实地协查工作后，未进行人工录入回复信息的（包括稽核结果 信息和协查结果信息）每次扣１分，总分５分。 　　（６）协查中未按照规定程序和权限履行报批手续的每次扣１分，总分５分。 　　（７）在传递协查信息时，未按规定履行交接手续的扣１分，总分５分。 　　（８）对接受认证系统辖区内认证不符、密文有误的专用发票未在一个月内查实 处理，并将结果录入本系统的每次扣２分，总分６分。 　　（９）对辖区外专用发票信息，受托方在接到系统发出的委托协查信息后，未在 一个月内回复协查结果的每次扣２分，总分６分。 　　（１０）受托方对已证实虚开的增值税专用发票，未按要求在两个月内回复税务 处理结果的每次扣２分，总分６分。 　　（１１）受托方对遇有特殊情况不能按时完成协查事项未按要求报上一级税务机 关批准，并同时通知委托方的每次扣２分，总分６分。 　　３．统计分析（１６分） 　　（１）未按要求每月２５日前对专用发票委托协查准确率及应委托而未委托的情 况进行分析上报的每次扣２分，总分６分。 　　（２）未按要求每月２５日前对专用发票受托协查回复率及受托协查效率分析上 报的每次扣２分，总分６分。 　　（３）每半年终了（７月１０日、１月１０日）未按规定填报《增值税专用发票 协查情况统计表》内容的每项扣１分，总分４分。 　　（四）技术维护（１００分） 　　１．网络管理维护考核（３３分） 　　（１）广域网出现线路故障无法传递数据的，未与有关部门联系及未在规定时间 内排除故障，造成数据传输延误的，每发生一次扣２分。 　　（２）非线路原因造成数据无法传递，应及时排除故障，对未及时排除故障，造 成数据传输延误的，每发生一次扣３分。 　　（３）本地局域网出现故障，应采取措施，保证金税工程应用系统的运行。造成 数据传输延误的，每发生一次扣３分。 　　（４）制定网络故障应急方案，确保金税工程正常运转。末制定应急方案的，扣 ３分。 　　（５）按照税务系统计算机机房建设和管理的有关规定，加强机房的管理与维护 工作，保证金税工程硬件设备的运行环境。未达到规定要求的，扣４分。 　　（６）建立机房值班制度，由专人负责金税工程专用设备的日常管理和维护，建 立设备的运行维护日志，定期汇总分析；同时设立值班热线电话，负责处理系统运行 过程中的各种问题。制度不健全，无人值守的，扣２分。 　　２．金税工程专用设备维护考核（３４分） 　　（１）用于增值税专用发票稽核系统、防伪税控系统、协查系统的计算机及网络 设备，不得挪作它用。擅自挪作它用的，扣１分。 　　（２）制定设备管理规程，以及硬件故障处理应急方案，建立金税工程专用硬件 设备的资源管理库（包括软硬件配置、厂商技术支持联系人及电话等、常规故障处理 流程等项目），由专人负责落实，保证金税工程各种硬件设备的正常运行。制度不健 全的，扣３分。 　　（３）金税工程专用设备如果发生故障，技术维护人员应立即到现场维护，及时 排除故障。未到现场及时排除故障，每发现一次扣１分。 　　（４）金税工程专用设备必须由技术维护人员维护。无关人员擅自处理的，每发 现一次扣２分。 　　（５）未经上级税务机关批准擅自改动防伪税控系统硬件设备的；对丢失被盗设 备未及时上报的；因不正当理由损坏防伪税控设备的；未按时将损坏的防伪税控专用 设备收缴，注明原因交上级税务机关的。上述情形每发生一项扣３分。 　　（６）建立设备维修档案，记录设备的故障、故障时间、故障原因、何人解决、 解决时间以及部件更换等情况，对所出现的故障进行认真分析，有针对性的采取预防 维护措施。定期汇总设备运行状况。文档不健全的，扣２分。 　　３．金税工程软件维护考核（３３分） 　　（１）各地应设置专人对金税工程软件进行维护。无专人负责的，扣２分。 　　（２）未经上级税务机关批准擅自改动金税工程系统软件的；末按照上级税务机 关的软件升级要求对软件进行升级的，每发现一次扣分。 　　（３）金税工程软件如果发生故障，技术维护人员应立即到现场维护，对影响系 统正常运行的重大技术问题，应及时向区局信息中心报告。未及时到现场维护及重大 情况末向区局汇报的，每发现一次扣１分。 　　（４）严格按照金税工程的要求对本级稽核数据库和协查数据库进行管理、维护， 并将数据库中的数据进行备份。数据备份每月一次，特殊情况随时备份，备份介质必 须异地存放并保存十年。未做好数据库管理工作的，扣３分。 　　（５）做好计算机病毒防范工作，定期检查、清除服务器、工作站计算机病毒， 技术管理部门应培训业务操作人员学会在接收数据前先对软盘进行检查、清除病毒的 方法。未做好该项工作的，扣１分。 　　五、考核结果奖惩 　　每季考核结果报送区局各位局领导及地、州、市局领导。经考核对工作成绩突出 的地区，区局将给予通报表彰；经考核对工作滞后的地区将给予通报批评。 　　六、本办法由自治区国家税务局负责解释。 　　七、本办法自２００１年１月１日起实施。 附件：一、增值税防伪税控系统考核表（略） 　　　二、稽核比对数据考核表（略） 　　　三、协查系统考核表（略） 　　　四、金税工程技术维护考核表（略） (1)